Учет денежных средств и расчетов с подотчетными лицами. Концепция подсистемы
В этой теме описывается строение концепции подсистемы, как ведется учет движения денежных средств, своевременная и точная регистрация всех фактов поступления, перемещения и списание любых видов денежных средств предприятия.
В хозяйственной деятельности любого предприятия ведется учет движения денежных средств. В задачи такого учета входит точная и своевременная регистрация всех фактов поступления, перемещения и списания любых видов денежных средств предприятия. Функционал подсистемы обеспечивает решение следующих задач:
-
ведение оперативного учета фактического движения ДС предприятия на расчетных счетах и в кассах;
-
оформление всех необходимых первичных документов и формирование их печатных форм;
-
ведение регистрации всех сформированных и поступивших документов по учету денежных средств;
-
раздельная регистрация моментов создания первичного документа и совершения операции, отражаемой этим документом;
-
ведение учета движения ДС по направлениям движения - в разрезе статей движения денежных средств;
-
формирование специализированной "кассовой" отчетности по движениям денежных средств ("Кассовая книга", "Журналы регистрации кассовых ордеров" в разрезе назначений использования, "Книга учета принятых и выданных денег");
-
ведение учета операций покупки и продажи средств в иностранной валюте.
Эти операции описаны в разделе, посвященном отражению операций в иностранной валюте.
