Облік грошових коштів і розрахунків з підзвітними особами. Концепція підсистеми
У цій темі описується будова концепції підсистеми, як ведеться облік руху грошових коштів, своєчасна й точна реєстрація всіх фактів надходження, переміщення та списання будь-яких видів грошових коштів підприємства.
У господарській діяльності будь-якого підприємства ведеться облік руху грошових коштів. До завдань такого обліку входить точна й своєчасна реєстрація всіх фактів надходження, переміщення та списання будь-яких видів грошових коштів підприємства. Функціонал підсистеми забезпечує вирішення таких завдань:
-
ведення оперативного обліку фактичного руху ГК підприємства на розрахункових рахунках і в касах;
-
оформлення всіх необхідних первинних документів і формування їх друкованих форм;
-
ведення реєстрації всіх сформованих і отриманих документів з обліку грошових коштів;
-
окрема реєстрація моментів створення первинного документа та здійснення операції, що відображається цим документом;
-
ведення обліку руху ГК за напрямами руху — у розрізі статей руху грошових коштів;
-
формування спеціалізованої "касової" звітності за рухами грошових коштів ("Касова книга", "Журнали реєстрації касових ордерів" у розрізі призначень використання, "Книга обліку прийнятих і виданих грошей");
-
ведення обліку операцій купівлі та продажу коштів в іноземній валюті.
Ці операції описано в розділі, присвяченому відображенню операцій в іноземній валюті.
