Закрытие 23 счета при отсутствии выпуска

Рассмотрим ситуацию на примере.

В августе была полностью оказана услуга. Создан акт производственных работ. В сентябре пришлось досписать материалы и работы на эту услугу (номенклатурную группу). Таким образом на 23 счете есть затраты по этой услуге. Документ "Расчет себестоимости (бух.уч.)" не закрывает 23 счет, так как не было реализации по этой услуге). Как списать эти затраты на 901 счет?

В данном случае (если нет выпуска) затраты по этой номенклатурной группе так и должны остаться в незавершенном производстве на конец месяца. Спишутся они на себестоимость реализации услуг в последующих месяцах, когда будет оказание услуг по данной номенклатурной группе.

Если выпуска услуг нет и не планируется, то 23 счет не может быть закрыт по причине отсутствия предмета расчета фактической себестоимости.

Производственные затраты должны быть обязательно распределены на продукцию.

Это можно сделать отдельными документами "Распределение материалов на выпуск" и "Распределение прочих затрат", или заполнить соответствующие закладки ("Распределение материалов", "Распределение прочих затрат") в документе "Акт об оказании производственных услуг".

Можно также воспользоваться автоматическим распределением производственных затрат по базе. Для этого необходимо для производственных статей затрат указать способ распределения в регистре сведений "Способы распределения статей затрат организаций".

Если же отражение затрат связано с исправлением прошлого периода, то в этом случае нужно пользоваться ручными корректировками проводок и регистров.