Яким чином відобразити випуск внутрішніх послуг і розподіл витрат 232 рахунку пропорційно деякій базі (наприкінці місяця) на 231, 232, 91, 92-94 (залежно від підрозділу отримувача послуг)?
Послуги допоміжних виробництв підрозділам підприємства відображаються в програмі документом "Звіт виробництва за зміну" з напрямом випуску "На витрати".
Послуги допоміжних виробництв підрозділам підприємства відображаються в програмі документом "Звіт виробництва за зміну" з напрямом випуску "На витрати".
На вкладці "Продукція(послуги)" зазначаєте внутрішні послуги, рахунок обліку - 232, напрям випуску - "На витрати" (графа "Напрям випуску" з'явиться в табличній частині, якщо в Налаштуванні (кнопка "Налаштування" в документі) встановити прапорець "Використовувати напрями випуску").
Потім на вкладці "Одержувачі", залежно від призначення послуг, слід зазначити:
- Для "Дт 231 - Кт 232" - підрозділ основного виробництва, якому надаються послуги, статтю витрат із характером "Виробничі";
- Для "Дт 232 - Кт 232" - підрозділ допоміжного виробництва, якому надаються послуги, статтю витрат із характером "Виробничі";
- Для "Дт 91 - Кт 232" - підрозділ основного або допоміжного виробництва, якому надаються послуги, статтю витрат із характером "Загальновиробничі";
- Для "Дт 92 (93, 94) - Кт 232" - підрозділ, якому надаються послуги, статтю витрат із характером "Адміністративні" («Витрати на збут», «Інші операційні витрати»).
Під час проведення документа "Звіт виробництва за зміну" буде сформовано проводку Дт231 (232, 91 – 94) - Кт232:
- за способу обліку "За плановими цінами" (реквізит "Порядок формування облікових цін" Облікової політики розділу "Запаси"), якщо для цих послуг задано планову ціну (документом "Встановлення цін номенклатури" з типом ціни планової собівартості (див. Налаштування параметрів обліку - Виробництво));
- за способу "За прямими витратами", якщо на ці послуги віднесено прямі витрати (проведено документ "Вимога-накладна" на 232 рахунок і ці витрати розподілено на послуги в документі "Звіт виробництва за зміну" або документом "Розподіл інших витрат"). При цьому на вкладці "Розподіл матеріалів" ("Розподіл інших витрат") номенклатурна група повинна відповідати номенклатурній групі випуску (зазначеній на вкладці "Продукція(послуги)"), а "Рахунок витрат" - рахунку, на який було віднесено прямі витрати (у цьому випадку - це 232 рахунок).
- за способу "За нульовою вартістю" ця проводка буде сформована під час проведення Розрахунку собівартості.
Таким чином, під час проведення документа "Звіт виробництва за зміну" буде сформовано проводку Дт231 (232, 91-94) - Кт232 з випуску послуг і рухи за регістрами НЗВ з видом "Надходження" на надані внутрішні послуги.
Внутрішні послуги можна відображати в конфігурації за матеріальною статтею витрат (Вид витрат у Статті витрат дорівнює "Матеріальні") і нематеріальною (з Видом витрат, відмінним від "Матеріальні"). Залежно від обраного виду витрат у статті витрат (що зазначається на вкладці "Одержувачі" у Звіті виробництва за зміну) методика розподілу внутрішніх послуг за продукцією в програмі відрізняється.
З цього питання рекомендуємо докладніше ознайомитися в статті "Методика відображення внутрішніх послуг виробничим підрозділам".
Під час відображення послуг допоміжного виробництва на 23 рахунок у документі "Звіт виробництва за зміну" можна не зазначати номенклатурні групи на 23 рахунку (на вкладці "Одержувачі"). У цьому разі під час Розрахунку собівартості витрати, відображені за порожньою номенклатурною групою, буде розподілено за всіма номенклатурними групами бази розподілу. Для автоматичного розподілу можна буде задати спосіб розподілу в регістрі відомостей "Способи розподілу статей витрат організацій" для статей витрат, які ви зазначили в документі "Звіт виробництва за зміну".
