Журнал-ордер і відомість за рахунком

Формування журналу-ордера за допомогою звіту «Обороти рахунку»

Налаштування

Формування відомості за рахунком за допомогою звіту «Обороти рахунку»

Налаштування

Наведені в статті приклади моделювалися в конфігурації «Бухгалтерія для України» (редакція 1.2). Методика, описана в статті, актуальна для конфігурацій «Управління торговельним підприємством для України» (редакція 1.2) і «Управління виробничим підприємством для України» (редакція 1.3).

До появи комп'ютерної техніки основною формою ведення бухгалтерського обліку була журнально-ордерна, заснована на використанні журналів-ордерів і допоміжних відомостей як облікових регістрів. Наразі бухгалтерський і податковий облік у більшості організацій ведеться автоматично за допомогою спеціальних програм, однак для багатьох бухгалтерів залишилися звичними форми журналів-ордерів і відомостей за рахунком.

Традиційно журнали-ордери побудовані на використанні принципу реєстрації в них кредитових оборотів за кожним балансовим рахунком у кореспонденції з дебетованими рахунками. Основні форми журналів-ордерів ведуться в поєднанні з допоміжними відомостями, що групують записи за дебетом рахунку в кореспонденції з кредитом відповідних рахунків.

У типових конфігураціях реалізовано можливість формування журналу-ордера і відомості за будь-яким рахунком бухгалтерського обліку за допомогою звіту «Обороти рахунку» (меню «Звіти» - «Обороти рахунку»).

Звіт «Обороти рахунку» виводить початковий і кінцевий залишок та обороти вибраного рахунку за зазначений період, деталізацію цих оборотів у розрізі кореспондуючих рахунків. Дані виводяться з додатковим розбиттям за періодами часу (за днями, за тижнями, за місяцями тощо).

Для початкового формування звіту «Обороти рахунку» достатньо у формі звіту вказати організацію, період і вибрати рахунок бухгалтерського обліку. Після цього натиснути кнопку «Сформувати звіт» на командній панелі форми звіту. Для прикладу формується звіт «Обороти рахунку» за рахунком 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» для організації ТОВ «Добро» за листопад 2014 року (Рис. 1).

Рисунок 1 – звіт «Обороти рахунку» за рахунком 63

За замовчуванням звіт «Обороти рахунку» у програмі формується з деталізацією за субконто вибраного рахунку та показує як дебетові, так і кредитові обороти рахунку, у кореспонденції з іншими рахунками. У наведеному прикладі дані у звіті деталізовані за субконто 63 рахунку: контрагенти, договори, документи розрахунків з контрагентами. Для того, щоб сформувати в програмі журнал-ордер або відомість за рахунком, потрібно виконати відповідні налаштування звіту «Обороти рахунку» за допомогою кнопки «Налаштування» командної панелі форми звіту.

Формування журналу-ордера за допомогою звіту «Обороти рахунку»

Налаштування

Щоб сформувати журнал-ордер необхідно:

• у розділі «Дані, що виводяться» налаштувань звіту зняти прапорець «Дебет» для поля «Обороти з рахунками»;
• у розділі «Групування» налаштувань звіту в полі «Обороти» - встановити значення «За днями» і зняти прапорці в усіх субконто, за якими ведеться аналітичний облік на рахунку 63 – «Контрагенти», «Договори» і «Документи розрахунків з контрагентами» (Рис. 2).

Рисунок 2 – налаштування звіту «Обороти рахунку» за днями та кредитовими оборотами за рахунком 63

Після виконання всіх налаштувань необхідно натиснути кнопку «Сформувати звіт» у лівій верхній частині вікна звіту «Обороти рахунку».

Сформований звіт містить усі дані, характерні для журналу-ордера (кредитові обороти рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» у кореспонденції з дебетованими рахунками), при цьому назва звіту залишається попередньою «Обороти рахунку» за рахунком 63. Звіт деталізований за днями здійснення господарських операцій (Рис. 3).

Рисунок 3 – сформований звіт «Обороти рахунку» з кредитовими оборотами за рахунком 63

Формування відомості за рахунком за допомогою звіту «Обороти рахунку»

Налаштування

Щоб сформувати відомість за рахунком необхідно:

• у розділі «Дані, що виводяться» налаштувань звіту зняти прапорець «Кредит» для поля «Обороти з рахунками»;
• у розділі «Групування» налаштувань звіту в полі «Обороти» - встановити значення «За днями», встановити прапорець «За субрахунками кор. рахунків» і зняти прапорці в усіх субконто, за якими ведеться аналітичний облік на рахунку 63 – «Контрагенти», «Договори» і «Документи розрахунків з контрагентами» (Рис. 4).

Рисунок 4 – налаштування деталізації звіту за субрахунками кореспондуючих рахунків і дебетовими оборотами за рахунком 63

Після виконання всіх налаштувань необхідно натиснути кнопку «Сформувати звіт» у лівій верхній частині вікна звіту «Обороти рахунку».

Сформований звіт містить усі дані, характерні для допоміжної відомості до журналу-ордера (дебетові обороти рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» у кореспонденції з кредитованими рахунками), при цьому назва звіту залишається попередньою «Обороти рахунку» за рахунком 63. Звіт деталізований за днями здійснення господарських операцій і за субрахунками кореспондуючих рахунків (Рис. 5).

Рисунок 5 – звіт «Обороти рахунку» з дебетовими оборотами за рахунком 63 і деталізацією за субрахунками кореспондуючих рахунків

Якщо проводити аналогію з програмою «1С:Бухгалтерія 7.7 для України», то звіт «Обороти рахунку» дає змогу за допомогою налаштування його параметрів отримати як «Журнал-ордер (відомість) за рахунком» так і «Журнал-ордер за субконто».

Для отримання аналога першого звіту потрібно в параметрах налаштування в розділі «Групування» налаштувань звіту в полі «Обороти» вибрати - «За днями», а також зняти прапорці за всіма субконто, за якими ведеться аналітичний облік на рахунку 63 – «Контрагенти», «Договори» і «Документи розрахунків з контрагентами».

Щоб отримати окремо «Журнал-ордер» і «Відомість за рахунком», потрібно виконати додаткові налаштування, описані в цій статті.

Для отримання аналога «Журналу-ордера за субконто» достатньо вказати у формі звіту «Обороти рахунку» рахунок бухгалтерського обліку і період, за який потрібно отримати дані, та натиснути кнопку «Сформувати звіт» у командній панелі форми звіту.