1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Расчеты с контрагентами

Оглавление

Детализация по видам расчетов, хозяйственные операции

Использование даты актуальности для определения момента определения сальдо расчетов

Расчеты с нерезидентами

Хозяйственные операции → документооборот

 

Аналитический учет по счетам взаиморасчетов может вестись в разрезе:

• контрагентов и договоров;
• контрагентов, договоров и расчетных документов.

Выбор одного из вариантов ведения аналитики задается в « Настройках параметров учета », параметр «Вести расчеты по документам расчетов». Флажок напротив него означает автоматическое добавление третьего субконто ко всем счетам расчетов и формирование проводок по авансовым операциям, по зачету авансов и определению сальдо по расчетам будет проводиться с учетом состояния трех субконто.

Расчетный документ → это первый документ в рамках конкретной сделки (договора) → может быть или документ оплаты, или товарный документ. Данную настройку рекомендуется выполнять до начала ведения учета. Если по каким-либо причинам необходимо изменить настроенные ранее параметры учета расчетов, следует после изменения перепровести все документы информационной базы.

Расчеты с контрагентами проводятся в конфигурации с разной степенью детализации (указывается при заполнении справочника договоров с контрагентом):

• «По договору в целом» расчеты ведутся только по договору, поэтому в документах расчета поле «по расчетным документам» не активно;
• «По расчетным документам» → в поле документов необходимо вручную выбрать первый документ расчета (отгрузки или оплаты), если документ не выбран, то основной документ становится первым документом сделки.

Схема с учетом выбора возможных вариантов настроек в программе приведена ниже.

В конфигурации предусмотрена еще одна возможность → создание искусственно, вручную документа сделки для заполнения третьего субконто счетов расчета → это «Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)». Ручной ввод документа как документа расчетов с параметрами → контрагент, договор позволит объединить одним документом несколько отгрузок и оплат, если в них проставить введенный искусственно данный документ. На этот документ можно опираться как на документ расчета при сделках, по которым будут проводиться множественные отгрузки и оплаты.

Использование даты актуальности для определения момента определения сальдо расчетов

Следует подчеркнуть, что определение сальдо по расчетам происходит в момент проведения расчетных документов. Поэтому, если необходимо оперативно анализировать состояние расчетов, нужно следить за датой актуальности (проводить документы до даты актуальности учета ).

Режим даты актуальности позволяет проводить текущие документы, т. е. после установленной даты актуальности по упрощенной схеме. А документы, введенные до установленной даты актуальности, проводятся по полной схеме.

Документы оплаты и отгрузки должны выстраиваться в реальную последовательность, что в течение, например, рабочего дня не всегда возможно. Чтобы исправить такую ситуацию, можно использовать, например, в конце дня групповую обработку по групповому проведению документов расчета по упрощенной схеме. Для этого:

• дата актуальности должна быть выставлена ранее, чем будут вводиться документы. При этом все оплаты станут на авансы, а поступления (отгрузки) идут в счет зачета авансов;
• изменить дату актуальности на более позднюю;
• провести документы, например, в конце дня, тогда проводки отразят конкретные схемы учета.

Расчеты с нерезидентами

Расчеты с контрагентами в иностранной валюте оформляются в конфигурации с указанием валюты расчетов в договорах, которая не меняется в течение всех операций по данному договору.

Авансы в иностранной валюте пересчитываются в валюту отчетности на дату оплаты аванса. Для этого счета по выданным и полученным авансам должны быть включены в список немонетарных счетов (регистр сведений «Немонетарные счета»), В этом случае остатки не переоцениваются регламентной операцией закрытия месяца и в течение отчетного периода покупка-отгрузка отражается по курсу аванса.

Если аналитический учет по бухгалтерским счетам ведется по 2 субконто, авансы рассчитываются по средневзвешенному курсу. Если же по 3 субконто (в настройках включен флажок «Вести расчеты по документам расчетов»), то курс аванса зависит от настройки договора с нерезидентом:

• по договору в целом → с контролем последовательности авансов (по ФИФО);
• по расчетным документам → документ аванса вводится вручную, курс берется на дату конкретного платежа.

Хозяйственные операции → документооборот

Как указывалось выше, определение состояния взаиморасчетов → это констатация в учете многих операций. Так, поступление товаров от поставщика формирует перед ним задолженность организации. Оплата товара погашает данную задолженность. Если оплата полная → расчеты на такой операции завершаются, при частичной оплате задолженность может перейти на следующие периоды, поступление товара может возобновиться, расчеты необходимо пересчитать и т. д.

В конфигурации во многих случаях все изменения расчетов прослеживаются автоматически. Давайте на нескольких примерах рассмотрим документальное оформление операций покупки и продажи.

Например, от поставщика получен товар. После оприходования товаров была произведена 100 % оплата за полученный товар. В договоре с поставщиком указан вид расчетов «по договору в целом». Используются счета авансов.

Итак, первое событие → получение товаров от поставщика. Эту операцию оформляем документом «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Покупка, комиссия».

Заполняя документ, укажем поставщика (реквизит «Контрагент»), а также договор, согласно которому произошла поставка товаров. На закладке «Товары» необходимо будет указать список приходуемых товаров.

На закладке «Счета учета расчетов» задаются счета расчетов с контрагентом, счета учета расчетов по авансам и по таре.

После проведения документ формирует проводки по бухгалтерскому и налоговому учету.

На основании документа поступления можно ввести документ « Регистрация входящего налогового документа ». Второе событие → оплата поставщику за поставленный товар. Оформляем эту операцию документом « Платежное поручение исходящее » с видом операции «Оплата поставщику».

Нас находят: деталізувати угоди это