1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Вопросы по программе

Оглавление

Как оформить Приложения 2 к выписанным ранее сводным налоговым накладным на условную продажу в связи с перерасчетом коэффициента НДС по итогам года?

В конфигурации предусмотрена возможность автоматического формирования Приложения 2 к выписанным ранее сводным налоговым накладным на условную продажу.

Для этого необходимо:

1. Заполнить и провести документ "Перерасчет пропорционального НДС по товарам и ОС". При автозаполнении документа доля использования в облагаемых операциях рассчитывается в соответствии с письмом ДФСУ от 31.12.2015 г. № 48122/7/99-99-19-03-02-17: без учета суммы условных продаж за период начиная с 01.07.2015 г. Документ проводит новый перерасчет сумм налогового кредита за 1-е и 2-е полугодие 2015 г., как это указано в п.199.5 ст.199 НКУ.
2. Запустить обработку "Корректировка перерасчета пропорционального НДС 2015".
3. Нажать кнопку "2. Получить (обновить) данные после 01.07.2015". При нажатии указанной кнопки в табличную часть обработки автоматически подбираются данные по операциям приобретения для использования в облагаемых и необлагаемых операциях, совершенные во 2-м полугодии 2015 г. Для этих операций производится перерасчет сумм начисленных налоговых обязательств исходя из рассчитанной доли использования в необлагаемых операциях. Суммы можно проверить и исправить вручную до нажатия кнопки "3. Создать (обновить) корректировки к сводным налоговым накладным на условную продажу".
4. Нажать кнопку "3. Создать (обновить) корректировки к сводным налоговым накладным на условную продажу". При нажатии указанной кнопки формируется ручная операция, которая сторнирует сумму перерасчета налогового кредита, отраженного документом "Перерасчет пропорционального НДС по товарам и ОС" и относящегося к приобретениям 2-го полугодия. На эту сумму начисляются налоговые обязательства по счету 6435 "Условная продажа". Ручная операция формируется для выполнения положений письма ДФСУ, которым рекомендовано по операциям 2-го полугодия перерассчитывать не налоговый кредит, а налоговые обязательства.

   Также при нажатии кнопки формируются Приложения 2 к выписанным ранее сводным Налоговым накладным на условную продажу. Все Приложения 2 формируются датой 31.12.2015 г.

ВАЖНО!!!

Сформированные Приложения 2 нужно зарегистрировать в ЕРНН в общем порядке. В процессе выгрузки Приложений 2 нужно учесть следующее:

• по желанию расширить в графе 2 причину корректировки, указав "Коригування за підсумками другого півріччя 2015 року податкових зобов’язань, нарахованих згідно з пунктом 199.1 статті 199 розділу V Кодексу", в точном соответствии с письмом ДФСУ;
• по желанию указать в графе 5.2 код единицы измерения 2454 (по умолчанию в Приложении 2 код единицы измерения не указывается, поскольку он не указывался в сводной Налоговой накладной, в соответствии с письмом ДФСУ от 07.08.2015 г. № 29163/7/99-99-19-03-02-17).

Более подробно с порядком оформления перерасчета пропорционального НДС по товарам и основным средствам по итогам работы за год можно ознакомиться в статье "Перерасчет пропорционального НДС по товарам и основным средствам ".