1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Налоговый учет

Оглавление

Механизм заполнения налоговой накладной номенклатурным составом с учетом выписанных налоговых документов

Пример

Приведенный в статье пример воспроизводился в конфигурации «Бухгалтерия для Украины», (редакция 1.2).

Методика, описанная в статье, актуальна для конфигураций «Управление торговым предприятием для Украины», (редакция 1.2) и «Управление производственным предприятием для Украины», (редакция 1.3).

Рассмотрим порядок форми рования налоговой накладной в типовой конфигурации с учетом выписанных ранее налоговых документов покупателю.

Пример

Предприятием ООО «Строймонтаж» заключен договор на поставку стройматериалов с покупателем «Трейд+». Общая сумма взаиморасчетов по договору 124640,00 грн., в т.ч. НДС – 20773,33 грн.

Взаиморасчеты по договору ведутся по расчетным документам .

Схема налогового учета - по правилу первого события (рисунок 1).

Рисунок 1 – выбор схемы налогового учета в документе «Договор с контрагентом» на закладке «Налоговый учет»

На всю сумму оплаты по договору формируем документ, на основании которого будем заполнять все последующие документы в цепочке – «Счет на оплату покупателю» (рисунок 2).

Рисунок 2 – заполнение документа «Счет на оплату покупателю»

Документом «Платежное поручение входящее» с видом операции «Оплата от покупателя» отражаем получение предоплаты до договору в сумме 100000,00 грн., в т.ч. НДС (рисунок 3).

Рисунок 3 – заполненный документ «Платежное поручение входящее»

Так как поступление предоплаты, в соответствии с настройками налогового учета в договоре, является « первым событием », на основании документа «Платежное поручение входящее» при помощи обработки «Формирование налоговых документов» сформирован документ «Налоговая накладная».

При заполнении документа «Налоговая накладная» номенклатурн ым составом был выбран сервисный алгоритм Пропорционально под сумму обязательств (вся номенклатура) (рисунок 4).

Рисунок 4 – заполнение документа «Налоговая накладная» номенклатурным составом пропорционально под сумму обязательств (вся номенклатура)

С методикой такого заполнения налоговых документов можно ознакомиться в статье «Механизм заполнения налоговой накладной номенклатурным составом пропорционально сумме обязательств».

Формируем документ «Реализация товаров и услуг» при помощи механизма «Ввод на основании (пиктограмма ) (рисунок 5).

Рисунок 5 – формирование документа «Реализация товаров и услуг» на основании документа «Счет на оплату покупателя»

Так как сумма поступившей предоплаты была меньше суммы, предусмотренной договором и указанной в документе-основании, в соответствии с настройками налогового учета в договоре, на разницу между суммой реализации и суммой предоплаты необходимо сформировать документ «Налоговая накладная».

На основании документа «Реализация товаров и услуг» при помощи механизма «Ввод на основании (пиктограмма ) формируем документ «Налоговая накладная» (рисунок 6).

Рисунок 6 – формирование документа «Налоговая накладная» на основании документа «Реализация товаров и услуг»

Поскольку сумма «незакрытых» налоговых обязательств по НДС отличается от суммы НДС документа-основания, программа не может автоматически заполнить налоговую накладную номенклатурным составом из документа «Реализация товаров и услуг», о чем выдается информационное сообщение (рисунок 7) и предлагает открыть форму обработки «Формирование налоговых документов».

Рисунок 7 – информационное сообщение программы

С алгоритмом работы обработки «Формирование налоговых документов» можно ознакомиться в статье «Механизм заполнения налоговой накладной номенклатурным составом при помощи специальной обработки».