Механізм заповнення податкової накладної номенклатурним складом з урахуванням виписаних податкових документів
Наведений у статті приклад відтворювався в конфігурації "Бухгалтерія для України", (редакція 1.2).Приклад
Наведений у статті приклад відтворювався в конфігурації «Бухгалтерія для України», (редакція 1.2).
Методика, описана в статті, актуальна для конфігурацій «Управління торговельним підприємством для України», (редакція 1.2) і «Управління виробничим підприємством для України», (редакція 1.3).
Розглянемо порядок формування податкової накладної в типовій конфігурації з урахуванням виписаних раніше податкових документів покупцеві.
Приклад
Підприємством ТОВ «Будмонтаж» укладено договір на постачання будматеріалів із покупцем «Трейд+». Загальна сума взаєморозрахунків за договором 124640,00 грн., зокрема ПДВ – 20773,33 грн.
Взаєморозрахунки за договором ведуться за розрахунковими документами.
Схема податкового обліку - за правилом першої події (рисунок 1).
Рисунок 1 – вибір схеми податкового обліку в документі «Договір з контрагентом» на вкладці «Податковий облік»
На всю суму оплати за договором формуємо документ, на підставі якого будемо заповнювати всі наступні документи в ланцюжку – «Рахунок на оплату покупцеві» (рисунок 2).
Рисунок 2 – заповнення документа «Рахунок на оплату покупцеві»
Документом «Платіжне доручення вхідне» з видом операції «Оплата від покупця» відображаємо отримання передоплати за договором у сумі 100000,00 грн., зокрема ПДВ (рисунок 3).
Рисунок 3 – заповнений документ «Платіжне доручення вхідне»
Оскільки надходження передоплати, відповідно до налаштувань податкового обліку в договорі, є «першою подією», на підставі документа «Платіжне доручення вхідне» за допомогою обробки «Формування податкових документів» сформовано документ «Податкова накладна».
Під час заповнення документа «Податкова накладна» номенклатурним складом було вибрано сервісний алгоритм Пропорційно під суму зобов'язань (вся номенклатура) (рисунок 4).
Рисунок 4 – заповнення документа «Податкова накладна» номенклатурним складом пропорційно під суму зобов'язань (вся номенклатура)
З методикою такого заповнення податкових документів можна ознайомитися в статті «Механізм заповнення податкової накладної номенклатурним складом пропорційно сумі зобов'язань».
Формуємо документ «Реалізація товарів і послуг» за допомогою механізму «Введення на підставі (піктограма 
) (рисунок 5).
Рисунок 5 – формування документа «Реалізація товарів і послуг» на підставі документа «Рахунок на оплату покупцеві»
Оскільки сума отриманої передоплати була меншою за суму, передбачену договором і зазначену в документі-підставі, відповідно до налаштувань податкового обліку в договорі, на різницю між сумою реалізації та сумою передоплати необхідно сформувати документ «Податкова накладна».
На підставі документа «Реалізація товарів і послуг» за допомогою механізму «Введення на підставі (піктограма ) формуємо документ «Податкова накладна» (рисунок 6).
Рисунок 6 – формування документа «Податкова накладна» на підставі документа «Реалізація товарів і послуг»
Оскільки сума «незакритих» податкових зобов'язань з ПДВ відрізняється від суми ПДВ документа-підстави, програма не може автоматично заповнити податкову накладну номенклатурним складом з документа «Реалізація товарів і послуг», про що видається інформаційне повідомлення (рисунок 7) і пропонується відкрити форму обробки «Формування податкових документів».
Рисунок 7 – інформаційне повідомлення програми
З алгоритмом роботи обробки «Формування податкових документів» можна ознайомитися в статті «Механізм заповнення податкової накладної номенклатурним складом за допомогою спеціальної обробки».
Для коректного заповнення документа «Податкова накладна» на вкладці «Дані» у нижній частині таблиці необхідно вибирати документ-підставу, тобто той документ, на підставі якого раніше виписувалися податкові документи, і чий номенклатурний склад буде використовуватися для заповнення податкової накладної на суму очікуваного ПДВ.
