1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Расчеты с контрагентами

Оглавление

Методика выполнения анализа сроков возникновения задолженности на определенную дату

Приведенные в статье примеры воспроизводились в конфигурации « Бухгалтерия для Украины », редакция 1.2.

В соответствии со статьей 257 Гражданского кодекса Украины существуют сроки исковой давности, а также в соответствии с Законом Украины от 23.09.94 г. № 185/94-ВР «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» (ст. 1) существует ограничение на закрытие взаиморасчетов для субъектов внешнеэкономической деятельности.

Бухгалтеру необходимо отслеживать момент, когда и по какому контрагенту истекает срок исковой давности по каждому договору контрагента .

Возможность анализа задолженности в разрезе расчетных документов зависит от признака ведения аналитики по расчетным документам, который определяется установкой флага «Вести расчеты по документам» на закладке « Расчеты с контрагентами » в меню «Предприятие» – « Настройка параметров учета » (Рис. 1).

Важно помнить, что не предполагается вариант изменения значения флага «Вести расчеты по документам» в процессе работы. Поэтому на первоначальном этапе заполнения информационной базы необходимо определить вариант детализации учета расчетов с контрагентами .

Рисунок 1 – «Настройка параметров учета»

Взаиморасчеты с контрагентами могут вестись по расчетным документам или по договорам в целом, но обязательно должна быть включена аналитика по расчетным документам.

Способ ведения взаиморасчетов задается в договоре контрагента (Рис. 2).

Более подробно о настройках параметров договора описано в статье « Настройка параметров договора с контрагентом для отражения различных видов взаиморасчетов ».

Рисунок 2 – заполненный элемент справочника «Договоры контрагентов»

Произвести анализ сроков задолженности по контрагентам в конфигурации «Бухгалтерия для Украины», можно с помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».

В отчете необходимо указать анализируемые счета взаиморасчетов, дату, на которую выполняется анализ сроков возникновения задолженности. Обращаем внимание на то, что в отчете не обязательно указывать дату начала периода, достаточно будет только указать дату окончания периода, за который выполняется анализ.

Следует обратить внимание на то, что в конфигурации есть возможность установить отбор не только на конкретную дату, но и за интересующий период. Для этого необходимо выбрать соответствующий тип сравнения и задать его значение.

Для того, чтобы получить данные по всем контрагентам с детализацией по документам расчетов, но до определённой даты, необходимо в разделе «Группировка» настройки отчета, установить флаги во всех субконто, по которым ведется аналитический учет на счете 361 – «Контрагенты», «Договоры» и «Документы расчетов с контрагентами».

В разделе «Отбор» настроек отчета необходимо установить флаг в строке с полем «Документы расчетов с контрагентами.Дата», выбрать «Вид сравнения» - «Меньше», «Значение» – «Произвольная дата», «Дата» - «Указать дату, документы которой должны отразиться в отчете» (Рис. 3).

Рисунок 3 – настройка отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» в части «Отбор»

Для примера необходимо сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 361 «Расчеты с отечественными поставщиками» для организации ООО «Добро» на 16.06.2015 года. В разделе «Отбор» настроек отчета необходимо установить флаг в строке с полем «Документы расчетов с контрагентами.Дата», выбрать «Вид сравнения» - «Меньше», «Значение» – «Произвольная дата», «Дата» - «16.06.2015 07:00:00» (Рис. 4).

Рисунок 4 – настройка отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» в части «Отбор»

После выполнения всех настроек необходимо нажать на кнопку «Сформировать отчет» в левой верхней части окна отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (Рис. 5).

Рисунок 5 – отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»

Анализируя отчет и обращая внимание на дату расчетного документа, можно сделать следующий вывод:

• по контрагенту «Визио» взаиморасчеты закрыты;
• по контрагенту «Строитель» взаиморасчеты не закрыты, но до истечения срока исковой давности еще два года;
• по контрагенту «Морской» срок исковой давности истекает через три месяца и необходимо срочно предпринять меры по взысканию задолженности.

Дебиторскую задолженность покупателей в рамках интервалов задолженностей можно проанализировать с помощью отчета «Задолженность покупателей по срокам долга».

При формировании отчета анализируются остатки по дебету счетов по договорам с видом «С покупателем» и «С комиссионером».

Особенностью данного отчета является его ориентированность на анализ сроков существования дебиторских задолженностей, причем в зависимости от характера коммерческих отношений данного предприятия со своими контрагентами руководитель может самостоятельно настраивать временные интервалы для анализа и сравнения. При этом покупатели в отчете отсортированы по убыванию величины долга на дату отчета (Рис. 6).

Рисунок 6 – сформированый отчет «Задолженность покупателя по срокам долга»

С возможными ошибками учета, влияющими на корректность отражение взаиморасчетов с контрагентами и их решением, можно ознакомиться в статье «Возможные ошибки учета, влияющие на корректность отражения взаиморасчетов с контрагентами».

Нас находят: анализ счета 361, анализ счета по дате возникновения, как вести анализ долгов по покупателям