1С:Предприятие 8.2 /
Переход на 8.2 /
Налоговый учет
Определение момента наступления налогового события
1С:Бухгалтерия 7.7 для Украины
1С:Бухгалтерия 7.7 для Украины
В типовой конфигурации по умолчанию всегда будет использоваться схема «по первому событию». Реквизит "Плательщик налога на прибыль" в карточке контрагента (и в договоре с контрагентом) влияет на момент определения первого события только для валовых расходов (можно отнести на по факту приходования). Валовые доходы возникают всегда по первому событию. Более подробно о механизме определения первого события можно прочесть в статье «Алгоритм расчета сумм первого события», а также в книге «Конфигурация «Бухгалтерский учет для Украины» Руководство по ведению учета».
Для НДС для налоговых обязательств тоже определена только схема по первому событию (подробнее см. в статье «Отражение налогового обязательства в 1С по первому событию»). Для налогового кредита есть варианты отнесения либо просто «по первому событию», либо «по первому событию + полученная налоговая накладная». Варианты определяются значением константы «Проводку по НДС делать по налоговой накладной (при покупке!)». Если значение этой константы установлено в «Да» – при проведении приходных накладных, банк овских выписок будет с форми рована проводка по дебету счета 6442 «Неполученные налоговые накладные» и кредиту счета учета взаиморасчетов с поставщиком на сумму НДС. Проводка по дебету счета 6415 «Расчеты по НДС» формируется при проведении документа «Запись книги приобретения». Если же для константы установлено «Нет», то при проведении банковских выписок и приходных накладных сразу формируется проводка по дебету счета 6415.
1С:Бухгалтерия 8 для Украины
В типовой конфигурации определены все возможные варианты наступления налогового события (статья «Моменты определения базы налога на прибыль и НДС»). Пользователь сам определяет особенности ведения учета НДС и налога на прибыль для каждого договора для каждого контрагента, в зависимости от специфики контрагента либо хозяйственной операции (по умолчанию во всех договорах подставляется схема «По первому событию», как наиболее распространенная).
Также в конфигурации есть возможность отслеживания моментов возникновения валовых доходов и расходов, а также определения налоговой базы для определения сумм НДС как в момент проведения хозяйственной операции (простой учет), так и в момент получения/предоставления товарных документов, то есть приходования/отгрузки с последующим определением незакрытых авансов (сложный учет). Подробнее о различии данных схем можно прочесть в статье «Механизм налогового учета, реализованный в конфигурациях на базе 1С:Предприятия 8».
Для более точного, и соответственно более правильного учета в конфигурации все налоговые события фиксируются на специальных регистра х (статья «Основные принципы налогового учета взаиморасчетов»), то есть легко проанализировать в какой момент (оплата, отгрузка, поступление, возврат и пр.) произошло такое налоговое событие и чем оно подтверждено (для подсистемы учета НДС).
Также обращаем Ваше внимание, что в конфигурации «Бухгалтерия для Украины 8» право отнесения на налоговый кредит всегда наступает только по факту получения налоговой накладной.
Курсы бухгалтерские
Об учебном центре «Стимул»
Цены и режим обучения: бухгалтерские курсы
Курс "Восстановление знаний бухгалтерского учета в программе 1С:Предприятие"
Курс 1С:Бухгалтерия «1С 8.2 для профессионалов»
Курс "Бухгалтерский учет + 1С:Бухгалтерия 8.2 для начинающих"
Курс "Ведение бухгалтерского учета и подготовка налоговой отчетности в программе 1С:Предприятие"
Курс «Все об НДС в программе 1С»
Другие материалы по теме:
первому событию, плательщик налога на прибыль, по первому событию, запись книги приобретения, схема, константы, налоговая накладная, прибыль, бухгалтерский учет, переход на 8.2, по умолчанию, контрагент, бухгалтерия, операции, конфигурации, 8.2, 7.7, учет, счет
Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Переход на 8.2 / Налоговый учет
Другие материалы по теме:
Общесистемные механизмы и принципы
Источники данных для расчетов бюджетирования
Обмен данными с торговыми конфигурациями
Мы на Facebook
