1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Учет денежных средств

Оглавление

Учет движений безналичных денежных средств

Поступление денежных средств

Выбытие денежных средств

Анализ и проведение оплат за день

Банковская выписка

Важно!!!

Клиент-Банк

 

Подавляющее большинство операций по поступлению/списанию безналичных ДС осуществляется документами:

• Платежное поручение входящее ;

• Платежное поручение исходящее .

Для случаев, когда зачисление денежных средств на банковский счет или их списание осуществляется на основании других расчетных документов (требование, требование-поручение, аккредитив), в прикладном решении используются документы "Платежный ордер на поступление денежных средств" и "Платежный ордер на списание денежных средств ". По функционалу и видам отражаемых операций между документами практически нет отличий, кроме следующих:

• только в документах "Платежное поручение входящее" и "Платежное поручение исходящее" предусмотрена возможность отражения операции движения денег в два этапа - зарегистрировать (записать) документ одной датой, и установить признак оплаты - другой датой;

• в документе "Платежное поручение исходящее" есть печатная форма, а в документе "Платежный ордер на списание денежных средств" - нет;

• в документе "Платежный ордер на поступление денежных средств" предусмотрена специальная операция "Инкассация денежных средств", которой нет в документе "Платежное поручение входящее".

Поэтому пользователю предоставляется право самостоятельного выбора вида документа, с помощью которого будут отражаться операции. Причем для разных операций можно использовать разные виды документов. Но нельзя дублировать одну и ту же операцию документами разного вида.

Для отражения в бухгалтерском учете необходимо указывать счета учета расчетов и авансов с контрагентом, ставку НДС (в случае сложного учета по НДС используется только для формирования печатных форм документов). Подстановка счетов учета расчетов по умолчанию осуществляется в соответствии с данными регистра сведений "Счета учета расчетов с контрагентами ".

При отражении операций по расчетам с контрагентами в платежных документах имеется возможность отразить оплату по одному договору (сделке) или разбить сумму платежа по нескольким договорам (сделкам). Переключение режима документов осуществляется по кнопке "Список" в командной панели документа.

Текст назначения платежа (при регистрации исходящих платежей) вводится на закладке "Печать" вручную или заполняется автоматически в соответствии с информацией, введенной в форму расчетного счета контрагента (справочник "Банковские счета").

В документе "Платежное поручение исходящее" реквизит "Номер ПП" заполняется автоматически в момент записи документа (среди всех номеров платежных поручений текущего года выбирается наибольший и увеличивается на 1). Этот реквизит попадает в печатную форму документа.

Поступление денежных средств

Поступление денежных средств от покупателя отражается документом "Платежное поручение входящее" с видом операции "Оплата от покупателя.

Рис.23. Оплата от покупателя

Возврат от поставщика излишне перечисленных денежных средств, или компенсации за возвращенные товары, в рамках договора вида "С поставщиком", "С комиссионером" или "С комитентом", отражается платежным поручением с видом операции "Возврат денежных средств поставщиком". Корреспондирующим счетом выбирается субсчет 63, 371 или 685 счетов.

Другие поступления от контрагентов в рамках договоров вида "Прочие" отражается платежными поручениями с видами операций "Расчеты по кредитам и займам" и "Прочие расчеты с контрагентами ". Корреспондирующим счетом, как правило, рекомендуется выбирать субсчет 377, 685 или 50, 60 счетов для операций по кредитам.

Поступления денежных средств из кассы предприятия через службу инкассации отражается только документом "Платежный ордер на поступление денежных средств" с видом операции "Инкассация денежных средств". В качестве корреспондирующего счета указываются 333 счет.

Операция "Прочее поступление безналичных денежных средств" может быть использована для ввода начальных остатков безналичных денежных средств на расчетных счетах в корреспонденции со счетом 00.Другой пример использования данной операции - начисление процента банком на остатки денежных средств на расчетном счете.

Операция "Поступление средссв от ФСС" предназначена для отражения получения ДС от ФСС на оплату больничных листов сотрудников или других социальных пособий за счет фонда. В качестве счета учета выбирается 652 счет.

Операция "Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам" используется для отражения поступления ДС от уполномоченного банка, с которым заключен соответствующий договор. Здесь же начисляются расходы на сумму комиссионного вознаграждения банка. В основном такие расчеты используются в розничной торговле.

Операция "Покупка-продажа валюты" описана далее в разделе , описывающем операции в иностранной валюте.

Выбытие денежных средств

Оплаты поставщикам в рамках договоров вида "С поставщиком", "С комитентом" или "С комиссионером" отражаются документом "Платежное поручение исходящее" с видом операции " Оплата поставщику ". Корреспондирующим счетом выбирается субсчет 63, 371 или 685 счетов.

Рис.24. Платежное поручение исходящее

Возврат покупателю ДС в рамках договора вида "С покупателем", "С комиссионером" или "С комитентом" отражаются документом "Платежное поручение исходящее" с видом операции "Возврат денежных средств покупателю". Корреспондирующим счетом выбирается субсчет 36, 681 или 377 счетов.

Другие перечиссления контрагентам в рамках договоров вида "Прочие" отражается платежными поручениями с видами операций "Расчеты по кредитам и займам с контрагентами" и "Прочие расчеты с контрагентами". Корреспондирующим счетом рекомендуется выбирать субсчет 377, 685 или 50, 60 счетов для операций по кредитам.

Перечисление налогов в бюджет или взносов в фонды отражается платежным поручением с видом операции "Перечисление налогов/взносов по заработной плате". При этом если перечисляется налог не связанный с заработной платой, то после указания бухгалтерского счета учета расчетов по налогу следует указать в табличной части сам налог, выбрав его из справочника "Налоги". Если же перечисляются НДФЛ или взносы в фонды, то в платежном поручении обязательны ссылки на ведомости по заработной плате (документ "Зарплата к выплате организаций"). Такие платежки рекомендуется создавать автоматически, подробнее об этом рассказывается в разделе посвященном выплате зарплаты раздела " Зарплата и кадровый учет ".

Выплата зарплаты, путем перечисления денежных средств на карточки сотрудников отражается платежным поручением с видом операции "Перечисление заработной платы". В платежных поручениях обязательны ссылки на ведомоста по заработной плате (документ "Зарплата к выплате организаций"). Корреспондирующие счета (субсчета счета 66) подставляются в соответствии со счетами за данными в ведомости.

Перечисление денежных средств на карт-счет в качестве сумм выданных в подотчет отражается платежным поручением с видом операции "Перечисление денежных средств подотчетнику". Корреспондирующий счет (субсчета счета 372) в проводку подставляются автоматически в зависимости от счета учета денежных средств : для счета в национальной валюте (311) проводка формируется в дебет счета 3721, если указан счет учета денег в иностранной валюте (312), то проводка формируется в дебет счета 3722.

Операции перемещения денежных средств между банковскими счетами отражаются одним из способов:

• если операция проходит в течение одного дня - используется документ "Платежное поручение исходящее" с видом операции "Перевод на другой счет организации", Корреспондирующий счет указывается субсчет 31 счета;

• если между списанием средств с одного счета и зачислением средств на другой счет есть временной разрыв:

  • в день выбытия денег - средства списываются с одного банковского счета -документ "Платежное поручение исходящее" с видом операции "Прочее списание безналичных денежных средств". Для бухгалтерского учета указывается корреспондирующий счет 333 "Денежные средства в пути в национальной валюте";

  • в день поступления денег - средства зачисляются на другой банковский счет - документ "Платежное поручение входящее" с видом операции "Прочее поступление безналичных денежных средств". Корреспондирующий счет - 333.

Анализ и проведение оплат за день

Банковская выписка

Каждый документ отражает только одну операцию - одно движение денежных средств. Для облегчения работы пользователей с первичными документами по учету денежных средств в конфигурации предусмотрена специальная обработка "Выписка банка", которая позволяет:

• устанавливать признак оплаты в группе платежных поручений;

• контролировать состояние платежных документов в рамках дня. То есть, сравнивать учетные данные по проведенным документам (безналичным платежам) с реальной банковской выпиской.

Рис.25. Банковская выписка

С помощью этой обработки можно собрать в одной форме все документы, созданные по конкретному банковскому счету —" и оплаченные, и не оплаченные. Этой обработкой обслуживаются все виды документов, предназначенные для работы с безналичными денежными средствами, а также кассовые ордера, отражающие перемещение денег между банком и кассой.

Важно!!!

"Выписка банка" - это именно обработка, а не документ. То есть она не порождает каких-либо проводок и не регистрирует хозяйственные события. Ее основное назначение состоит в группировке первичных документов, которые порождают нужные движения.

В форме обработки показывается список всех выписок банка за указанный период для указанной организации и расчетного счета. Каждую из этих выписок можно открыть для анализа или изменения. Для добавления новой выписки необходимо нажать кнопку "Добавить" в командной панели формы обработки. Новую выписку можно заполнить созданными ранее платежными документами (без флага "Оплачено") или непосредственно из обработки создать документы. Во всех платежных документах, вводимых через обработку, автоматически устанавливается флаг "Оплачено" и при проведении документы формируют проводки. Для документов, созданных ранее с помощью обработки, можно установить признак оплаты. Для этого предназначена кнопка "Подобрать неоплаченные" - в отдельном окне будет отобран список всех документов, оплата которых не была отражена ранее. Отмеченным платежным документам автоматически будет установлен признак оплаты текущей датой, документы сформируют проводки перечисления денежных средств.

Также обработка позволяет просмотреть проводки, сформированные всеми документами, входящими в выписку.

Клиент-Банк

Предусмотрена возможность обмена данными с программой "Клиент банк". Передача данных производится через файл формата "ТХТ" или "ХМL".

При выгрузке неоплаченных документов "Платежное поручение исходящее" возможно:

• Добавление и редактирование платежных документов непосредственно из списка документов;

• Доступны функции отбора и сортировки данных;

• Строка итогов отображает количество документов и общую сумму по отобранным для выгрузки документам;

• Под списком отображается информация об ошибках или готовности выбранного документа к выгрузке.

• При загрузке:

• Установкой флага в соответствующей строке пользователь указывает, какие из прочитанных документов будут загружены в базу;

• Можно исправить основные реквизиты документов (контрагент, счет, вид операции, договор, статья ДДС) до загрузки документов в ИБ;

• Не найденные контрагенты и их основные реквизиты (р/сч и договор) создаются автоматически по кнопке "Создать не найденное";

• Счета учета автоматически подставляются из регистра сведений "Счета учета расчетов с контрагентами";

• Возможен переход к существующему документу ИБ (соответствие устанавливается по реквизиту "Номер ПИ");

• Отображается картинка статуса документа (проведен, новый...);

• Доступен просмотр движений документа;

Колонка суммы разбита на 2 части - "Поступило" и "Списано". В строке итогов соответственно отображаются общие суммы.

Нас находят: движение денег поступающих в фирму и исходящих из нее, https://stimul kiev ua/materialy htm?a=uchet_dvizheniy_beznalichnykh_denezhnykh_sredstv, денежные средства в пути проводки, в чем отличие входящего и исходящего платежного поручения, в каких адучиях применяется счет 3721, Бухучет ли нам оплатили за товар на какой счет должны упасть денежные средства, щоб відобразити перерахування коштів постачальнику необходимо оформить ордери, чем отличается платежный ордер на списание денежных средств от платежной ведомость исходящей, учет поступления безналичных денежных средств, с рс денежные средства поступили по платежному поручению за счет поставщика проводка