Дополнительный практикум: учет НДС

Доп. задание №1 Налоговый кредит

Доп. задание №2 Налоговые обязательства

Пропорциональное отнесение НДС на кредит

Доп. задание №3 Определение доли использования в облагаемых НДС операциях

Доп. задание №4 Справочная информация

Доп. задание №5 Покупка ТМЦ на необлагаемую НДС деятельность

Доп. задание №6 Покупка ТМЦ на облагаемую и необлагаемую НДС деятельность

Доп. задание №7 Реализация

Доп. задание №8 Использование ТМЦ в хозяйственной деятельности

Доп. задание №1 Налоговый кредит

10 сентября зарегистрировать налоговую накладную, полученную от поставщика "Аристотель"

Рекомендация: Документ "Регистрация входящего налогового документа" с видом операции "Налоговая накладная" рекомендуется создать вводом на основании документа "Поступление товаров и услуг"

12 сентября зарегистрировать "Приложение 2 к налоговой накладной"., полученное от поставщика "Аристотель"

Рекомендация: Документ "Регистрация входящего налогового документа"с видом операции "Расчет корректировки (возврат)" рекомендуется создать вводом на основании документа "Возврат товаров поставщику".

14 сентября зарегистрировать чек, полученный в магазине "Тополек"

Рекомендация: Документ "Регистрация входящего налогового документа" рекомендуется создать вводом на основании документа "Авансовый отчет" от 14.09.В созданном документе указать вид операции "Прочее (товарный чек и т. п.)", вид до кум ента - "(ЧК) Кассовый чек".

Доп. задание №2 Налоговые обязательства

Выписать налоговые накладные на предоплату покупателю "Кант"

Рекомендация: Использовать обработку "Формирование налоговых накладных", режим работы —" "Обязательства, возникшие за период", Период —" сентябрь, отбор по виду расчетов —" "Расчеты" и по контрагенту "Кант".

Установить флаги "Открывать документы " и "Проводить документы ".

Нажать кнопку "Заполнить".

Номенклатурный состав подобрать из счета на оплату и изменить количество пропорционально под сумму обязательств.

Нажать кнопку "Сформировать"

Сформировать недостающие налоговые документы:

• Приложение 2 - покупателю "Кант", выбрав налоговую накладную от 06.09

• Налоговую накладную - покупателю "Нежность"

Рекомендация: Использовать механизм "ввод на основании" товарных документов. Переход к документу-основанию - по расшифровке отчета

Самоконтроль: после формирования всех необходимых документов должны совпадать суммы налоговых обязательств и выписанных налоговых документов

Пропорциональное отнесение НДС на кредит

Доп. задание №3 Определение доли использования в облагаемых НДС операциях

До ступ: Предприятие - Учетная политика - "Установка коэффициента пропорционального отнесения НДС на кредит"

1 апреля установить долю использования в облагаемых НДС операциях для пропорционального отнесения НДС на налоговый кредит - 0, 8 Коэфф. (доля использования) указать вручную.

Доп. задание №4 Справочная информация

В справочник "Номенклатура" добавить элементы:

• В группу "Товары" - Лекарство:

  • Ед. измерения - упак.

  • Ставка НДС-Без НДС

• В группу "Канцтовары" - Бумага:

  • Ед. измерения - упак.

  • Ставка НДС - 20%

Доп. задание №5 Покупка ТМЦ на необлагаемую НДС деятельность

25 сентября отразить покупку у поставщика "Аристотель":

• Лекарство -100 упаковок по 90 грн.,

• %НДС - Без НДС,

• Налоговое назначение НДС - "Необл. НДС, любая хоз. "

25 сентября зарегистрировать полученную налоговую накладную

Доп. задание №6 Покупка ТМЦ на облагаемую и необлагаемую НДС деятельность

26 сентября отразить покупку упаковочного материала у поставщика "Аристотель":

• Бумага - 300 упаковок по 50 грн.,

• %НДС - 20%,

• Налоговое назначение НДС - Пропорц. обл. НДС

• Проверить суммы на закладке "Дополнительно":

Контрольный вопрос: объяснить выделенную сумму

26 сентября зарегистрировать полученную налоговую накладную

Доп. задание №7 Реализация

26 сентября отразить реализацию товара контрагенту "Нежность":

• Лекарство - 30 упаковок по 120 грн.,

• %НДС - Без НДС

• Налоговое назначение (НДС) - Необл. НДС, любая хоз.

• Налоговое назн. доходов и затрат - Хоз. д-сть

Выписать налоговую накладную

Самоконтроль: вид операции документа "Налоговая накладная"

• "Операции, освобожденные от НДС"

Доп. задание №8 Использование ТМЦ в хозяйственной деятельности

26 сентября отразить списание использованных материалов:

• Материалы: - Бумага - 3 упак.

• Нал. назн. (НДС) - Пропорц. обл. НДС

• Счета учета затрат:

  • Счет затрат-93,

  • Статья затрат - Упаковочный материал (Сбыт); о Налоговое назначение затрат - Хоз. д-сть

Указанную статью затрат добавить в группу "Затраты на сбыт" (Вид затрат - "Материальные", счет 8 класса —" 809, статья декларации —" "06.3.6 Затраты на предпродажную подготовку товаров").