Додатковий практикум: облік ПДВ

Дод. завдання №1 Податковий кредит

Дод. завдання №2 Податкові зобов'язання

Пропорційне віднесення ПДВ на кредит

Дод. завдання №3 Визначення частки використання в оподатковуваних ПДВ операціях

Дод. завдання №4 Довідкова інформація

Дод. завдання №5 Купівля ТМЦ для неоподатковуваної ПДВ діяльності

Дод. завдання №6 Купівля ТМЦ для оподатковуваної та неоподатковуваної ПДВ діяльності

Дод. завдання №7 Реалізація

Дод. завдання №8 Використання ТМЦ у господарській діяльності

Дод. завдання №1 Податковий кредит

10 вересня зареєструвати податкову накладну, отриману від постачальника "Аристотель"

Рекомендація: Документ "Реєстрація вхідного податкового документа" з видом операції "Податкова накладна" рекомендується створити введенням на підставі документа "Надходження товарів і послуг"

12 вересня зареєструвати "Додаток 2 до податкової накладної"., отриманий від постачальника "Аристотель"

Рекомендація: Документ "Реєстрація вхідного податкового документа" з видом операції "Розрахунок коригування (повернення)" рекомендується створити введенням на підставі документа "Повернення товарів постачальнику".

14 вересня зареєструвати чек, отриманий у магазині "Тополек"

Рекомендація: Документ "Реєстрація вхідного податкового документа" рекомендується створити введенням на підставі документа "Авансовий звіт" від 14.09. У створеному документі зазначити вид операції "Інше (товарний чек тощо)", вид документа - "(ЧК) Касовий чек".

Дод. завдання №2 Податкові зобов'язання

Виписати податкові накладні на передоплату покупцю "Кант"

Рекомендація: Використовувати обробку "Формування податкових накладних", режим роботи —" "Зобов'язання, що виникли за період", Період —" вересень, відбір за видом розрахунків —" "Розрахунки" та за контрагентом "Кант".

Встановити прапорці "Відкривати документи " і "Проводити документи ".

Натиснути кнопку "Заповнити".

Номенклатурний склад підібрати з рахунку на оплату та змінити кількість пропорційно до суми зобов'язань.

Натиснути кнопку "Сформувати"

Сформувати відсутні податкові документи:

• Додаток 2 - покупцю "Кант", вибравши податкову накладну від 06.09

• Податкову накладну - покупцю "Ніжність"

Рекомендація: Використовувати механізм "введення на підставі" товарних документів. Перехід до документа-підстави - за розшифруванням звіту

Самоконтроль: після формування всіх необхідних документів повинні збігатися суми податкових зобов'язань і виписаних податкових документів

Пропорційне віднесення ПДВ на кредит

Дод. завдання №3 Визначення частки використання в оподатковуваних ПДВ операціях

Доступ: Підприємство - Облікова політика - "Установлення коефіцієнта пропорційного віднесення ПДВ на кредит"

1 квітня встановити частку використання в оподатковуваних ПДВ операціях для пропорційного віднесення ПДВ на податковий кредит - 0, 8 Коеф. (частку використання) зазначити вручну.

Дод. завдання №4 Довідкова інформація

До довідника "Номенклатура" додати елементи:

• До групи "Товари" - Ліки:

  • Од. виміру - упак.

  • Ставка ПДВ-Без ПДВ

• До групи "Канцтовари" - Папір:

  • Од. виміру - упак.

  • Ставка ПДВ - 20%

Дод. завдання №5 Купівля ТМЦ для неоподатковуваної ПДВ діяльності

25 вересня відобразити купівлю у постачальника "Аристотель":

• Ліки -100 упаковок по 90 грн.,

• %ПДВ - Без ПДВ,

• Податкове призначення ПДВ - "Неопод. ПДВ, будь-яка госп. "

25 вересня зареєструвати отриману податкову накладну

Дод. завдання №6 Купівля ТМЦ для оподатковуваної та неоподатковуваної ПДВ діяльності

26 вересня відобразити купівлю пакувального матеріалу у постачальника "Аристотель":

• Папір - 300 упаковок по 50 грн.,

• %ПДВ - 20%,

• Податкове призначення ПДВ - Пропорц. опод. ПДВ

• Перевірити суми на вкладці "Додатково":

Контрольне питання: пояснити виділену суму

26 вересня зареєструвати отриману податкову накладну

Дод. завдання №7 Реалізація

26 вересня відобразити реалізацію товару контрагенту "Ніжність":

• Ліки - 30 упаковок по 120 грн.,

• %ПДВ - Без ПДВ

• Податкове призначення (ПДВ) - Неопод. ПДВ, будь-яка госп.

• Податкове призн. доходів і витрат - Госп. д-сть

Виписати податкову накладну

Самоконтроль: вид операції документа "Податкова накладна"

• "Операції, звільнені від ПДВ"

Дод. завдання №8 Використання ТМЦ у господарській діяльності

26 вересня відобразити списання використаних матеріалів:

• Матеріали: - Папір - 3 упак.

• Под. призн. (ПДВ) - Пропорц. опод. ПДВ

• Рахунки обліку витрат:

  • Рахунок витрат-93,

  • Стаття витрат - Пакувальний матеріал (Збут); о Податкове призначення витрат - Госп. д-сть

Зазначену статтю витрат додати до групи "Витрати на збут" (Вид витрат - "Матеріальні", рахунок 8 класу —" 809, стаття декларації —" "06.3.6 Витрати на передпродажну підготовку товарів").