Как правильно отразить возврат от поставщика излишне перечисленных денежных средств?
Для корректного отражения возврата от контрагента излишне перечисленных денежных средств, с последующим их возвратом в бюджет, необходимо:
Для корректного отражения возврата от контрагента излишне перечисленных денежных средств, с последующим их возвратом в бюджет, необходимо:
- Внести новый элемент в справочник «Виды операций денежных средств», указав в качестве значений реквизитов нового элемента следующие значения
- а) «Наименование» - наименование реквизита в произвольной форме, например «Возврат оплаты от поставщика кредитора/дебитора»;
- б) «Вид движения» - «Приход»;
- в) «Корреспондирующий счет» - субсчета счета 364 или 675;
- г) «Учет финансирования» - «Восстановление кассовых затрат».
- Факт возврата денежных средств на расчетный счет учреждения можно отразить при помощи документа «Банковская выписка» с выбором значения операции - «Возврат оплаты от поставщика кредитора/дебитора».
Так как значением реквизита «Учет финансирования» является «Восстановление кассовых затрат», то при проведении документа «Банковская выписка» наряду с проводками по балансовым счетам будет сформирована проводка по вспомогательному забалансовому счету «КВ» - «Кассовые расходы», которая, в свою очередь, окажет влияние на формирование регламентированной и аналитической отчетности. В частности, данные возврата отразятся в колонках «Приход средств за отчетный период» и «Кассовые расходы».
- Факт возврата денежных средств в бюджет можно отразить при помощи документа «Платежное поручение» с указанием вида операции «Возврат финансирования в бюджет».
