Як правильно відобразити повернення від постачальника надмірно перерахованих грошових коштів?
Для коректного відображення повернення від контрагента надмірно перерахованих грошових коштів, з подальшим їх поверненням до бюджету, необхідно:
Для коректного відображення повернення від контрагента надмірно перерахованих грошових коштів, з подальшим їх поверненням до бюджету, необхідно:
- Внести новий елемент до довідника «Види операцій грошових коштів», зазначивши як значення реквізитів нового елемента такі значення
- а) «Найменування» — найменування реквізиту в довільній формі, наприклад «Повернення оплати від постачальника кредитора/дебітора»;
- б) «Вид руху» — «Надходження»;
- в) «Кореспондуючий рахунок» — субрахунки рахунку 364 або 675;
- г) «Облік фінансування» — «Відновлення касових витрат».
- Факт повернення грошових коштів на розрахунковий рахунок установи можна відобразити за допомогою документа «Банківська виписка» з вибором значення операції — «Повернення оплати від постачальника кредитора/дебітора».
Оскільки значенням реквізиту «Облік фінансування» є «Відновлення касових витрат», то під час проведення документа «Банківська виписка» поряд із проведеннями за балансовими рахунками буде сформовано проведення за допоміжним позабалансовим рахунком «КВ» — «Касові витрати», яке, своєю чергою, вплине на формування регламентованої та аналітичної звітності. Зокрема, дані повернення відобразяться в колонках «Надходження коштів за звітний період» і «Касові витрати».
- Факт повернення грошових коштів до бюджету можна відобразити за допомогою документа «Платіжне доручення» із зазначенням виду операції «Повернення фінансування до бюджету».
