Методика корректировки заработной платы при обнаружении ошибки в больничном листе за прошлый период

Пример

Статья актуальна для конфигураций «Зарплата и кадры для бюджетных учреждений Украины» (редакция 1.0) и «Комплексный учет для бюджетных учреждений Украины» (редакция 1.0).

В данной статье на конкретном примере рассмотрена методика корректировки начислений и взносов в фонды социального страхования, в случае, если обнаружены ошибки в больничном листе за прошлый период.

Общая методика перерасчета рассмотрена в статье «Методика исправления расчетных документов прошлого периода».

Пример

В апреле была обнаружена кадровая ошибка – неправильно указан период больничного за прошлый месяц. Начисления по больничному листу были отражены за период с 15.03.2015 г. по 29.03.2015 г., а должны были быть отражены с 10.03.2015 г. по 29.03.2015 г. Необходимо внести корректировки по начислениям .

Рабочая дата должна быть установлена не ранее того месяца, в котором выполняются корректировки. Рабочая дата устанавливается в меню «Сервис» - «Параметры» на закладке «Общие» (Рис. 1).

В примере рабочая дата должна быть установлена на апрель месяц.

Рисунок 1 – установка рабочей даты

Вначале необходимо исправить ошибку, допущенную в документе «Начисление по больничному листу». Для этого следует открыть «проблемный» документ (Рис. 2) и при помощи кнопки «Исправить», расположенной в нижнем левом углу документа, создать новый документ «Начисление по больничному листу», корректирующий период начисления и расчетные данные по больничному листу.

Рисунок 2 – документ «Начисление по больничному листу» за март

В новом документе «Начисление по больничному листу» (Рис. 3) в поле «Перерасчет документа» автоматически будет заполнен документ, по которому выполняется перерасчет, а также будут заполнены данные по документу перерасчета. Перерасчет выполняется в текущем месяце, следовательно, реквизит «Месяц начисления» – текущий месяц, в примере апрель. Нужно обратить внимание на то, что в корректируемом документе на закладке «Начисления» должны быть заполнены две группы строк по оплате больничных: одна для сторнирования оплаченных больничных с неправильно указанным периодом, а вторая для начисления оплаты больничных с правильным периодом, указанным в документе-исправлении.

Рисунок 3 – документ-исправление «Начисление по больничному листу» за март в апреле

В документе-исправлении «Начисление по больничному листу» необходимо изменить период, перезаполнить и пересчитать данные. После выполнения этих действий в табличной части «Начисления» появится новая строка с отрицательной суммой по Окладу (Рис. 4), которая была излишне начислена за дни, когда работник был на больничном. Также, появятся строки с новыми суммами оплаты больничного с учетом исправлений периода.

Рисунок 4 – рассчитанный документ-исправление «Начисление по больничному листу» за март в апреле

После того как был откорректирован период больничного и выполнены все связанные с этим перерасчеты сумм оплаты по больничному листу, необходимо перейти к корректировке начислений и взносов в фонды социального страхования. Для этого следует исправить документ «Начисление зарплаты работникам организаций» за период, в котором корректировался больничный. Документ может быть исправлен как вручную (также как и в документе «Начисление по больничному листу» воспользовавшись кнопкой «Исправить» нужно создать корректировочный документ), так и с помощью специальной обработки «Перерасчет зарплаты организации» (Рис. 5).

Рисунок 5 – обработка «Перерасчет зарплаты организации»

В обработке необходимо отметить документ по начислению заработной платы за месяц март и нажать на кнопку «Пересчет документов прошлых периодов», при этом будет создан документ-исправление «Начисление зарплаты работникам организаций» (Рис. 6), в котором необходимо выполнить расчет. После выполнения указанных действий в документе появятся все необходимые корректировки по начислениям согласно корректировкам, которые были внесены по больничному листу.

Рисунок 6 – рассчитанный документ-исправление «Начисление зарплаты работникам организаций» за март в апреле