Обязательная нормативно-справочная информация

В прикладном решении предусмотрено отражение следующих хозяйственных операций с расчетами в иностранной валюте:

Импорт материальных ценностей и работ (услуг), включение в состав стоимости импортированных запасов сумм таможенных и других дополнительных расходов, реализация на экспорт, расчеты с подотчетными лицами в иностранной валюте, приобретение и продажа иностранной валюты, регламентная переоценка остатков в иностранной валюте в конце периода, а также любые другие операции с денежными средствами в иностранной валюте.

Обычно эти операции отражаются теми же документами, что и операции с расчетами в национальной валюте, но с некоторыми особенностями. Рассмотрим их.

Для корректного ведения учета операций в иностранной валюте важно правильно регистрировать необходимую нормативно-справочную информацию:

В справочнике Валюты обязательно должны присутствовать все используемые валюты и их курсы НБУ. Справочник доступен в разделе программы Справочники. История изменения валютных курсов каждой валюты фиксируется в регистре сведений Курсы валют. Курсы следует вводить регулярно, по мере их изменения, кроме гривны. Обязательно должен быть введен курс на дату каждой операции в иностранной валюте и на последний день месяца. Для переоценки валютных остатков согласно принципам П(С)БУ 21 следует зафиксировать в системе, по каким счетам учета остатки считаются немонетарными и не подлежат переоценке. Эта информация фиксируется пользователем в регистре сведений Немонетарные счета. Если в регистре указан только счет учета, все остатки по этому счету считаются немонетарными. Также можно указать, что немонетарным является только дебетовый или кредитовый остаток по счету. Например, для счета 3722 только дебетовый остаток (аванс подотчетному лицу) является немонетарным. Регистр доступен из Панели навигации Плана счетов в разделе Главное. Для разделения операционных и неоперационных остатков в иностранной валюте, а соответственно, для отражения операционных и неоперационных курсовых разниц, следует определить, какие остатки считаются неоперационными. Такая информация фиксируется в регистре сведений Монетарные счета (статьи) в иностранной валюте, кроме операционных с точностью до счета и, при необходимости, его аналитики. Регистр доступен из Панели навигации Плана счетов в разделе Главное.

• Для формирования проводок по курсовым разницам следует указать счета доходов и расходов и значения аналитики этих счетов. Такая информация фиксируется в регистре сведений Параметры учета курсовых разниц. Регистр доступен в разделе программы Главное — Параметры учета, на вкладке Банк и касса, по гиперссылке Параметры учета курсовых разниц.

Справочник «Валюты» и курсы валют

Неоперационные статьи в иностранной валюте

Параметры курсовых разниц и немонетарные счета