Порядок внесения остатков по 23 счету для корректного заполнения Приложение К1/1 "Декларации о прибыли"

В данной статье представлены рекомендации по вводу начальных остатков по 23 счету в информационные базы конфигураций 1С: «Бухгалтерский учет для Украины» и «Бухгалтерия + Торговля + Склад + Зарплата + Кадры для Украины» для дальнейшего полноценного функционирования программы и получения достоверных показателей в регламентированном отчете «Декларация о прибыли». Данная статья также актуальна при внесении начальных остатков по 23 счету после выполнения операции архивирования периода, которая позволяет свернуть данные бухгалтерского учета и продолжить ведение учета в обновленной информационной базе, сохранив все данные из справочников и начальные остатки на счетах. Перейдем к регламентированному отчету «Декларация о прибыли». На рисунке 1 показан заполненный отчет «Декларация о прибыли – Приложение К1/1».

Рисунок 1 – «Декларация о прибыли» – Приложение К1/1

При заполнении регламентированного отчета «Декларация о прибыли» в Приложение К1/1 стоимость обратить внимание на то, что стоимость запасов собственного производства (счета ЗАН и ЗАП) рассчитывается с учетом коэффициента материальной составляющей. Если выполнить расшифровку ячеек отчета А2 и А3 на начало отчетного периода, то видно, что на начало периода Коэффициент материальной составляющей равняется 1 (рисунок 2 – Расшифровка ячейки отчета «Декларация о прибыли»).

Рисунок 2 – Расшифровка ячейки отчета «Декларация о прибыли»

Для корректного расчета Коэффициента материальной составляющей на начало периода необходимо наличие оборотов в предыдущем периоде между счетом 23 и счетами 80 класса и оборотов между счетом 23 и счетом 84. Поэтому, после выполнения архивирования данных и переноса остатков, необходимо дополнительно сформировать ручную операцию на дату внесения остатков, в которой будут присутствовать обороты между счетами, необходимые для корректного расчета Коэффициента материальной составляющей на начало периода. Операция показана на рисунке 3.

Рисунок 3 – Ручная операция

Если после проведенной дополнительной ручной операции по внесению остатков сформировать регламентированный отчет «Декларация о прибыли» и получить расшифровку ячейки Приложения К1/1 А2 или А3 видно, что Коэффициент материальной составляющей на начало периода рассчитан корректно в соответствии с введенными данными (рисунок 4).

Рисунок 4 – «Декларация о прибыли» – Коэффициент материальной составляющей