Поступление денежных средств
Описано оформление поступления наличных в кассу документом «Приходный кассовый ордер», особенности его видов операций, заполнения счетов, розничной выручки и учета по обособленным подразделениям.
Любые операции по поступлению наличных в кассу оформляются с помощью документа Приходный кассовый ордер (ПКО).
Большинство операций (Оплата от покупателя, Возврат от поставщика, Расчеты по кредитам и займам, Прочий приход) похожи на операции документа Поступление на банковский счет.
Документ Приходный кассовый ордер также имеет особые операции, которые рассмотрим далее.
Для отражения оприходования наличных денежных средств в кассу из банка используется вид операции Получение наличных в банке. В поле Счет кредита следует выбрать субсчет счета 31 в зависимости от валюты операции: в национальной или иностранной валюте.
Для отражения внесения в кассу сотрудником сумм, которые ранее были выданы под отчет, используется вид операции Возврат от подотчетного лица. Корреспондирующий счет — субсчет счета 372 — в документе не указывается: он подставляется в проводку автоматически в зависимости от счета учета наличных.
Документ «Приходный кассовый ордер»
Для отражения внесения в кассу сотрудником средств, являющихся излишне полученной заработной платой, используется вид операции Возврат средств работником. Корреспондирующий счет (счет кредита) — 661 или 663. Месяц, за который осуществляется возврат (период взаиморасчетов), система определяет автоматически при проведении документа по данным регистра накопления Взаиморасчеты с сотрудниками. Если данные о переплате отсутствуют, период взаиморасчетов устанавливается по дате ПКО.
Вид операции Розничная выручка предназначен для отражения операций поступления средств в кассу предприятия из кассы розничной сети. В шапке документа указывается розничная площадка — склад типа Розничный магазин или Неавтоматизированная торговая точка. Для этой операции в документе следует указать не только сумму, но и всю информацию о выручке: сколько получено наличных денежных средств, а сколько — в безналичной форме, по платежным картам и банковским кредитам, а также сколько средств было возвращено покупателям за возврат товаров в рознице. Безналичные оплаты расшифровываются на отдельной вкладке Платежные карты и банковские кредиты, где указываются контрагент-банк, договор и виды оплаты. Формирование проводок зависит от Способа учета товаров в розничной торговле (Учетная политика — Розница) и типа склада: Неавтоматизированная торговая точка или Розничный магазин.
Отражение любых других операций оформляется с помощью вида операции Прочий приход. Корреспондирующий счет указывается вручную.
На вкладке Печать указываются параметры, используемые для формирования печатной формы ордера (Принято от, Основание и т. п.) и специальных кассовых отчетов (Назначение денежных средств).
Если в настройке Параметры учета установлено, что операции в кассе ведутся По обособленным подразделениям, а в Учетной политике организации установлено Вести учет денежных средств по обособленным подразделениям, в кассовых ордерах появляется возможность указывать соответствующее структурное подразделение. Для этого следует установить опцию По обособленному подразделению и указать соответствующий элемент. Для каждого обособленного подразделения предусмотрена независимая нумерация ордеров.
Приходный кассовый ордер по обособленному подразделению
