Ручные операции регламентированного учета

Общие положения

Ручные операции регламентированного учета

В данной статье рассмотрены основные принципы и механизмы «ручного» отражения хозяйственных операций в конфигурации «Бухгалтерия для бюджетных учреждений Украины», редакция 1.0. Статья также актуальна для типовой конфигурации «Комплексный учет для бюджетных учреждений Украины», редакция 1.0.

Общие положения

Основным способом ведения учета в конфигурациях является регистрация фактов хозяйственной деятельности с помощью документов. Использование этого способа позволяет:

• автоматически вводить информацию на основании данных, введенных ранее;
• осуществлять печать документа в бумажном виде;
• автоматически формировать проводки (записи бухгалтерского учета) при проведении документа.

Альтернативным способом ведения учета является регистрация фактов хозяйственной деятельности через ручной ввод проводок.

Ручной ввод проводок бухгалтерского учета - это запись в информационную базу операций, неавтоматизированных документами.

В типовых конфигурациях операция может отражаться следующими способами:

• документом, который предназначен для автоматизации хозяйственной операции;
• ручным вводом операции.

Бухгалтерские операции, сформированные всеми способами (и документами и ручными операциями), отражаются в Журнале проводок (бухгалтерский учет). Журнал проводок доступен через меню «Операции» – «Регистр бухгалтерии» – «Основной». Журнал проводок с отбором по выбранному документу можно получить из обработки «Универсальный журнал документов» по кнопке «Перейти» - «Основной» (Рис. 1). Более подробно с порядком работы обработки «Универсальный журнал документов» можно ознакомиться в статье «Порядок вывода в одном списке документов разного вида».

Рисунок 1 – формирование Журнала проводок из обработки «Универсальный журнал документов»

Подробнее с методикой корректировки данных, сформированных при проведении документов можно ознакомиться в статье «Просмотр и корректировка движений документов».

Ручные операции регламентированного учета

Для введения ручных операций регламентированного учета предназначен специализированный документ «Операция» (Рис. 2).

Рисунок 2 – журнал документов «Операция»

Ручной ввод операций в документе «Операция» осуществляется с использованием следующих способов заполнения (Рис. 3):

• вручную ? ввод корреспонденции счетов в ручном режиме;
• сторно движений документов ? сторнирование записей одного или нескольких документов.

Рисунок 3 – выбор способа заполнения документа «Операция»

Проводки, которые формируются на закладке «Бухгалтерский учет» содержат следующие необязательные реквизиты, как по дебету, так и по кредиту проводки:

• количество;
• валюта и валютная сумма;
• субконто.

При ведении учета вручную все реквизиты проводок следует заполнять самостоятельно непосредственно в документе «Операция». При регистрации фактов хозяйственной деятельности при помощи документов, все реквизиты проводок заполняются автоматически.

Если необходимо внести изменения в регистры, следует выбрать список регистров для корректировки по кнопке «Корректировка регистров» командной панели документа. Флагами отмечаются те регистры, записи по которым планируется ввести (Рис. 4).

Рисунок 4 – выбор регистра, для внесения корректировок вручную

На форме документа «Операция» появляются закладки, соответствующие выбранным регистрам. В табличные поля, выбранных регистров, вводятся необходимые учетные данные (Рис. 5).

Рисунок 5 - вид документа «Операция» после выбора регистра, который корректируется

Если необходимо полностью отсторнировать движения одного или нескольких документов, в документе «Операция» следует установить способ заполнения «Сторно движений документа», и указать один, либо при установленном флаге «Список документов» указать несколько документов.

При нажатии кнопки «Заполнить» на закладке «Бухгалтерский учет» автоматически отразятся проводки, сторнирующие данные налогового и бухгалтерского учета выбранных документов (Рис. 6).