Ручні операції регламентованого обліку

Загальні положення

Ручні операції регламентованого обліку

У цій статті розглянуто основні принципи та механізми «ручного» відображення господарських операцій у конфігурації «Бухгалтерія для бюджетних установ України», редакція 1.0. Стаття також актуальна для типової конфігурації «Комплексний облік для бюджетних установ України», редакція 1.0.

Загальні положення

Основним способом ведення обліку в конфігураціях є реєстрація фактів господарської діяльності за допомогою документів. Використання цього способу дає змогу:

• автоматично вводити інформацію на підставі даних, введених раніше;
• здійснювати друк документа в паперовому вигляді;
• автоматично формувати проводки (записи бухгалтерського обліку) під час проведення документа.

Альтернативним способом ведення обліку є реєстрація фактів господарської діяльності через ручне введення проводок.

Ручне введення проводок бухгалтерського обліку — це запис до інформаційної бази операцій, неавтоматизованих документами.

У типових конфігураціях операція може відображатися такими способами:

• документом, який призначений для автоматизації господарської операції;
• ручним введенням операції.

Бухгалтерські операції, сформовані всіма способами (і документами, і ручними операціями), відображаються в Журналі проводок (бухгалтерський облік). Журнал проводок доступний через меню «Операції» – «Регістр бухгалтерії» – «Основний». Журнал проводок із відбором за вибраним документом можна отримати з обробки «Універсальний журнал документів» за кнопкою «Перейти» - «Основний» (Рис. 1). Докладніше з порядком роботи обробки «Універсальний журнал документів» можна ознайомитися в статті «Порядок виведення в одному списку документів різного виду».

Рисунок 1 – формування Журналу проводок з обробки «Універсальний журнал документів»

Докладніше з методикою коригування даних, сформованих під час проведення документів, можна ознайомитися в статті «Перегляд і коригування рухів документів».

Ручні операції регламентованого обліку

Для введення ручних операцій регламентованого обліку призначений спеціалізований документ «Операція» (Рис. 2).

Рисунок 2 – журнал документів «Операція»

Ручне введення операцій у документі «Операція» здійснюється з використанням таких способів заповнення (Рис. 3):

• вручну ? введення кореспонденції рахунків у ручному режимі;
• сторно рухів документів ? сторнування записів одного або кількох документів.

Рисунок 3 – вибір способу заповнення документа «Операція»

Проводки, які формуються на вкладці «Бухгалтерський облік», містять такі необов'язкові реквізити, як за дебетом, так і за кредитом проводки:

• кількість;
• валюта та валютна сума;
• субконто.

Під час ведення обліку вручну всі реквізити проводок слід заповнювати самостійно безпосередньо в документі «Операція». Під час реєстрації фактів господарської діяльності за допомогою документів усі реквізити проводок заповнюються автоматично.

Якщо необхідно внести зміни до регістрів, слід вибрати список регістрів для коригування за кнопкою «Коригування регістрів» командної панелі документа. Прапорцями позначаються ті регістри, записи за якими планується ввести (Рис. 4).

Рисунок 4 – вибір регістру для внесення коригувань вручну

У формі документа «Операція» з'являються вкладки, що відповідають вибраним регістрам. У табличні поля вибраних регістрів вводяться необхідні облікові дані (Рис. 5).

Рисунок 5 - вигляд документа «Операція» після вибору регістру, який коригується

Якщо необхідно повністю відсторнувати рухи одного або кількох документів, у документі «Операція» слід встановити спосіб заповнення «Сторно рухів документа» та вказати один або, за встановленого прапорця «Список документів», вказати кілька документів.

Після натискання кнопки «Заповнити» на вкладці «Бухгалтерський облік» автоматично відобразяться проводки, що сторнують дані податкового та бухгалтерського обліку вибраних документів (Рис. 6).