Выписка налоговых документов по операциям розничных продаж

Как выписываются Налоговые накладные розничным покупателям – плательщикам НДС?

Как внести информацию о розничном покупателе-плательщике НДС, которому выписывается Налоговая накладная?

Как выписывается итоговая Налоговая накладная по операциям розничных продаж?

Как определяется сумма налоговых обязательств, на которую выписывается итоговая Налоговая накладная?

Как проверить, правильно ли определена сумма и дата налоговых обязательств, по которым выписана итоговая Налоговая накладная?

Как определяется номенклатура поставки при выписке итоговой Налоговой накладной?

В данном разделе будут рассмотрены вопросы, которые касаются выписки налоговых документов по операциям розничных продаж.

• Как выписываются Налоговые накладные розничным покупателям – плательщикам НДС?
• Как внести информацию о розничном покупателе-плательщике НДС, которому выписывается Налоговая накладная?
• Как выписывается итоговая Налоговая накладная по операциям розничных продаж?
• Как определяется сумма налоговых обязательств, на которую выписывается итоговая Налоговая накладная?
• Как проверить, правильно ли определена сумма и дата налоговых обязательств, по которым выписана итоговая Налоговая накладная?
• Как определяется номенклатура поставки при выписке итоговой Налоговой накладной?

Как выписываются Налоговые накладные розничным покупателям – плательщикам НДС?

Такие Налоговые накладные выписывают вручную в журнале Исходящие налоговые документы на закладке Налоговые документы. В документе указывается вид операции Реализация в розницу плательщику НДС по облагаемому НДС или Реализация в розницу плательщику НДС по освобожденному НДС.

Как внести информацию о розничном покупателе-плательщике НДС, которому выписывается Налоговая накладная?

Информация о розничном покупателе, впервые обратившемся на предприятие для получения Налоговой накладной, вносится в справочник Контрагенты. Внести необходимую информацию можно прямо в процессе выписки Налоговой накладной. В документе указывается клиент Розничный покупатель. При выборе Контрагента, появляется список уже зарегистрированных розничных покупателей-плательщиков НДС. В этот список нужно добавить нового покупателя.

Перечень информации о контрагенте, которая необходима для выписки налоговых документов, есть в ответе на вопрос Какую информацию о покупателе нужно указать для корректной выписки налоговых документов?

Если розничный покупатель обратился за Налоговой накладной повторно, в Налоговой накладной указывается клиент Розничный покупатель и выбирается нужный Контрагент из списка.

Если оптовый клиент предприятия совершил розничную покупку и обратился за выпиской Налоговой накладной, ему тоже вручную выписывается Налоговая накладная с Видом операции Реализация в розницу плательщику НДС по облагаемому НДС или Реализация в розницу плательщику НДС по освобожденному НДС. Но в Налоговой накладной Клиент и Контрагент указываются так же, как, например, в документе Реализация товаров и услуг при оптовой продаже этому клиенту.

Как выписывается итоговая Налоговая накладная по операциям розничных продаж?

Итоговые налоговые накладные формируются автоматически при выполнении регламентного задания Формирование исходящих налоговых документов до текущей даты по заданному расписанию или при нажатии кнопки Сформировать налоговые документы в журнале Исходящие налоговые документы.

Сформированные итоговые Налоговые накладные имеют вид операции Итоговая в рознице по операциям, облагаемым НДС или Итоговая в рознице по операциям, освобожденным от НДС.

Как определяется сумма налоговых обязательств, на которую выписывается итоговая Налоговая накладная?

Итоговая налоговая накладная выписывается на сумму розничных продаж всех торговых точек организации за день.

Для автоматизированной торговой точки сумма продаж за день указана в документе Отчет о розничных продажах. Для неавтоматизированной (удаленной) торговой точки сумма продаж за день указана в документе Отчет о розничной выручке (Z-отчет). Отчет о розничных продажах для удаленной торговой точки тоже может быть введен, но это может быть еженедельный или даже ежемесячный отчет; ежедневно удаленная торговая точка должна отчитываться только о розничной выручке.

Из общей суммы продаж вычитаются суммы, на которые уже выписаны Налоговые накладные розничным покупателям-плательщикам НДС.

Как проверить, правильно ли определена сумма и дата налоговых обязательств, по которым выписана итоговая Налоговая накладная?

Также при помощи отчета Анализ налоговых обязательств. Чтобы в отчет попадали только розничные продажи, нужно добавить в него отбор по Виду поставки. Делается это в следующей последовательности:

• Нажать кнопку Настройка;
• Добавить отбор, нажав кнопку выбора … в поле Отбор;
• Указать отбор Вид поставки Равно Розница;
• Нажать кнопку ОК;
• Нажать кнопку Завершить редактирование.

На рисунке мы видим ежедневные суммы розничных продаж и выписанных налоговых накладных. 01.04.12 о продажах отчитались две торговые точки: автоматизированная торговая точка сформировала Отчет о розничных продажах, удаленная торговая точка – Отчет о розничной выручке (Z-отчет). На общую сумму продаж двух торговых точек выписана одна итоговая Налоговая накладная.

04.04.12 сумма продаж отражена в Отчете о розничных продажах и составляет 18164,55 грн. Вручную выписана Налоговая накладная розничному покупателю-плательщику НДС на сумму 94,50 грн. Поэтому итоговая Налоговая накладная выписана на сумму 18070,05 грн. (сумма продаж минус сумма уже выписанных Налоговых накладных розничным покупателям – плательщикам НДС).

Как определяется номенклатура поставки при выписке итоговой Налоговой накладной?

Правила заполнения итоговой Налоговой накладной определяются для каждой организации предприятия.

В справочнике Организации на закладке Настройки учета НДС рекомендуется заполнить флаг Формировать итоговые налоговые в рознице сводно по номенклатуре. В таком случае итоговые Налоговые накладные включают только одну строку; какую именно – тоже указывается для организации на закладке Настройки учета НДС.

Если флаг Формировать итоговые налоговые в рознице сводно по номенклатуре не заполнен, в итоговую Налоговую накладную включается номенклатура продаж из документов Отчет о розничных продажах; эти документы указываются в Налоговой накладной как Документ поставки.