Виписка податкових документів за операціями роздрібних продажів

Як виписуються Податкові накладні роздрібним покупцям – платникам ПДВ?

Як внести інформацію про роздрібного покупця-платника ПДВ, якому виписується Податкова накладна?

Як виписується підсумкова Податкова накладна за операціями роздрібних продажів?

Як визначається сума податкових зобов’язань, на яку виписується підсумкова Податкова накладна?

Як перевірити, чи правильно визначено суму та дату податкових зобов’язань, за якими виписано підсумкову Податкову накладну?

Як визначається номенклатура постачання під час виписки підсумкової Податкової накладної?

У цьому розділі буде розглянуто питання, що стосуються виписки податкових документів за операціями роздрібних продажів.

• Як виписуються Податкові накладні роздрібним покупцям – платникам ПДВ?
• Як внести інформацію про роздрібного покупця-платника ПДВ, якому виписується Податкова накладна?
• Як виписується підсумкова Податкова накладна за операціями роздрібних продажів?
• Як визначається сума податкових зобов’язань, на яку виписується підсумкова Податкова накладна?
• Як перевірити, чи правильно визначено суму та дату податкових зобов’язань, за якими виписано підсумкову Податкову накладну?
• Як визначається номенклатура постачання під час виписки підсумкової Податкової накладної?

Як виписуються Податкові накладні роздрібним покупцям – платникам ПДВ?

Такі Податкові накладні виписують вручну в журналі Вихідні податкові документи на вкладці Податкові документи. У документі зазначається вид операції Реалізація в роздріб платнику ПДВ за оподатковуваними ПДВ або Реалізація в роздріб платнику ПДВ за звільненими від ПДВ.

Як внести інформацію про роздрібного покупця-платника ПДВ, якому виписується Податкова накладна?

Інформація про роздрібного покупця, який уперше звернувся на підприємство для отримання Податкової накладної, вноситься до довідника Контрагенти. Внести необхідну інформацію можна безпосередньо в процесі виписки Податкової накладної. У документі зазначається клієнт Роздрібний покупець. Під час вибору Контрагента, з’являється список уже зареєстрованих роздрібних покупців-платників ПДВ. До цього списку потрібно додати нового покупця.

Перелік інформації про контрагента, яка необхідна для виписки податкових документів, є у відповіді на запитання Яку інформацію про покупця потрібно зазначити для коректної виписки податкових документів?

Якщо роздрібний покупець звернувся за Податковою накладною повторно, у Податковій накладній зазначається клієнт Роздрібний покупець і вибирається потрібний Контрагент зі списку.

Якщо оптовий клієнт підприємства здійснив роздрібну покупку та звернувся за випискою Податкової накладної, йому також вручну виписується Податкова накладна з Видом операції Реалізація в роздріб платнику ПДВ за оподатковуваними ПДВ або Реалізація в роздріб платнику ПДВ за звільненими від ПДВ. Але в Податковій накладній Клієнт і Контрагент зазначаються так само, як, наприклад, у документі Реалізація товарів і послуг під час оптового продажу цьому клієнту.

Як виписується підсумкова Податкова накладна за операціями роздрібних продажів?

Підсумкові податкові накладні формуються автоматично під час виконання регламентного завдання Формування вихідних податкових документів до поточної дати за заданим розкладом або під час натискання кнопки Сформувати податкові документи у журналі Вихідні податкові документи.

Сформовані підсумкові Податкові накладні мають вид операції Підсумкова в роздрібній торгівлі за операціями, оподатковуваними ПДВ або Підсумкова в роздрібній торгівлі за операціями, звільненими від ПДВ.

Як визначається сума податкових зобов’язань, на яку виписується підсумкова Податкова накладна?

Підсумкова податкова накладна виписується на суму роздрібних продажів усіх торгових точок організації за день.

Для автоматизованої торгової точки сума продажів за день зазначена в документі Звіт про роздрібні продажі. Для неавтоматизованої (віддаленої) торгової точки сума продажів за день зазначена в документі Звіт про роздрібну виручку (Z-звіт). Звіт про роздрібні продажі для віддаленої торгової точки також може бути введений, але це може бути щотижневий або навіть щомісячний звіт; щодня віддалена торгова точка повинна звітувати лише про роздрібну виручку.

Із загальної суми продажів віднімаються суми, на які вже виписані Податкові накладні роздрібним покупцям-платникам ПДВ.

Як перевірити, чи правильно визначено суму та дату податкових зобов’язань, за якими виписано підсумкову Податкову накладну?

Також за допомогою звіту Аналіз податкових зобов’язань. Щоб до звіту потрапляли лише роздрібні продажі, потрібно додати до нього відбір за Видом постачання. Робиться це в такій послідовності:

• Натиснути кнопку Налаштування;
• Додати відбір, натиснувши кнопку вибору … у полі Відбір;
• Зазначити відбір Вид постачання Дорівнює Роздрібна торгівля;
• Натиснути кнопку ОК;
• Натиснути кнопку Завершити редагування.

На рисунку ми бачимо щоденні суми роздрібних продажів і виписаних податкових накладних. 01.04.12 про продажі відзвітували дві торгові точки: автоматизована торгова точка сформувала Звіт про роздрібні продажі, віддалена торгова точка – Звіт про роздрібну виручку (Z-звіт). На загальну суму продажів двох торгових точок виписано одну підсумкову Податкову накладну.

04.04.12 сума продажів відображена у Звіті про роздрібні продажі і становить 18164,55 грн. Вручну виписано Податкову накладну роздрібному покупцю-платнику ПДВ на суму 94,50 грн. Тому підсумкову Податкову накладну виписано на суму 18070,05 грн. (сума продажів мінус сума вже виписаних Податкових накладних роздрібним покупцям – платникам ПДВ).

Як визначається номенклатура постачання під час виписки підсумкової Податкової накладної?

Правила заповнення підсумкової Податкової накладної визначаються для кожної організації підприємства.

У довіднику Організації на вкладці Налаштування обліку ПДВ рекомендується встановити прапорець Формувати підсумкові податкові в роздрібній торгівлі зведено за номенклатурою. У такому разі підсумкові Податкові накладні містять лише один рядок; який саме – також зазначається для організації на вкладці Налаштування обліку ПДВ.

Якщо прапорець Формувати підсумкові податкові в роздрібній торгівлі зведено за номенклатурою не встановлено, до підсумкової Податкової накладної включається номенклатура продажів із документів Звіт про роздрібні продажі; ці документи зазначаються в Податковій накладній як Документ постачання.