Алгоритм заповнення звіту "Книга продажів"
Заповнення звіту за даними з документа «Податкова накладна».. Заповнення звіту за даними з документа «Додаток 2 (до податкової накладної)».. Заповнення звіту за даними з документа «Роздрібна накладна» та «Повернення роздріб».. Заповнення підсумкових граф звіту.. Графи, розрахунок значень у яких не автоматизований.. Особливості побудови звіту «Книга продажів» у різних конфігураціях.
Заповнення звіту за даними з документа «Податкова накладна».
Заповнення звіту за даними з документа «Додаток 2 (до податкової накладної)».
Заповнення звіту за даними з документа «Роздрібна накладна» та «Повернення роздріб».
Заповнення підсумкових граф звіту.
Графи, розрахунок значень у яких не автоматизований.
Особливості побудови звіту «Книга продажів» у різних конфігураціях.
Типові українські конфігурації дозволяють формувати друковану форму книги продажів (форму затверджено наказом Державної податкової адміністрації України від 30 травня 1997 року N 165 зі змінами та доповненнями).
Книга продажів є звітом і заповнюється на підставі первинної інформації, що вноситься за допомогою документів «Податкова накладна», «Додаток 2 (до податкової накладної)», «Роздрібна накладна» та «Повернення роздріб».
У цій статті буде описано алгоритм заповнення звіту «Книга продажів» на підставі первинних даних.
Розрахунок показників і формування рядків звіту залежить від виду документа, яким цей рядок вноситься до звіту «Книга продажів». Тому розглянемо заповнення звіту окремо для кожного типу документа.
Заповнення звіту за даними з документа «Податкова накладна».
Умовно графи книги продажів (під час заповнення даними з документа «Податкова накладна») можна поділити на кілька частин:
- Графи, що заповнюються завжди (графи 1-5)
- Графи, що заповнюються у разі дотримання одиничних умов (графи 6-19)
- Графи, що не заповнюються на підставі даних з документа «Податкова накладна» (графи 20-23)
- Графи з інформацією про форму розрахунку та дату його проведення (графи 24,25)
- Заповнення граф 1-5 (на рисунку наведено фрагмент звіту "Книга продажів" і частину документа "Податкова накладна", що використовується для заповнення даних у зазначених графах)
Графа звіту Поле документа «Податкова накладна» Коментар 1. Порядковий номер Заповнюється автоматично 2. Номер документа №2 на рисунку 3. Дата документа №3 на рисунку 4. Повне найменування покупця №4,5 на рисунку 5. Індивідуальний податковий номер покупця.
- Заповнення граф 6-19
Заповнення граф 6-19 залежить від значення реквізитів «Вид ПДВ» (№1 на рисунку нижче) і «Валюта» (№2 на рисунку нижче) документа «Податкова накладна», а також реквізиту «Індивідуальний податковий номер» покупця з довідника «Контрагенти» (№3 на рисунку нижче).
![Налоговая накладная - 0000000004 ]П х] Основные Дополнительно _] Добро. Налоговая накладная № 10000000004 от і 6.03.03. Админов Вид НДС: 20 X ьгота: / дг Итоговая накладная Возвратная тара:](/img/materialy_algoritm_zapolneniya_otcheta_kniga_prodazh/img719_03.png)
![Налоговая накладная - 0000000004 ]П]х] Основные Дополнительно _ Добро Налоговая накладная № 0000000004 Покупатель- Админов эт 16.03.03 в Дельта и Продаем Запасы уел В ид торг.: Предоплата. / 2 Гривня... урс: 11.00000 грн за 1 грн Условие продажи: Догов1р М](/img/materialy_algoritm_zapolneniya_otcheta_kniga_prodazh/img719_04.png)
У таблиці наведено варіанти заповнення рядка книги продажів залежно від заповнення реквізитів «Вид ПДВ» та «Індивідуальний податковий номер» («ІПН»). У колонці «ІПН» знак «+» означає, що цей реквізит у картці контрагента заповнено, «-» - цей реквізит порожній.
Значення реквізитів Номери граф звіту «Книга продажів» і суми, що в них вносяться «Вид ПДВ» «ІПН» «Валюта» 8 9 11 12 14 16 17 18 19 20% + гривня Сума без ПДВ Сума ПДВ 20% - гривня Сума без ПДВ Сума ПДВ 0% + гривня Сума без ПДВ 0% - гривня Сума без ПДВ 0% - не гривня Сума без ПДВ Без ПДВ + гривня Сума без ПДВ Без ПДВ - гривня Сума без ПДВ «Сума без ПДВ» - це реквізит «База ПДВ (грн)» (№1 на рисунку нижче), а «Сума ПДВ» - це реквізит «ПДВ (грн)» (№2 на рисунку нижче) документа «Податкова накладна».
![Налоговая накладная - 0000000004 Ш Й В ЙР 1Д х Основные Дополнительно Добр О. Налоговая накладная № [іІіІіІіІіІИіШ! от 116.03.03 г Покупатель - Админов Дельта У трпгг ™- т, т, 1-_1 ппппп----- ]3 Продаем Запасы уел! Г] Вид торг.: Предоплата База НДС грн 1 1](/img/materialy_algoritm_zapolneniya_otcheta_kniga_prodazh/img719_06.png)
- Заповнення граф 24,25
Графа 24 заповнюється даними з реквізиту «Форма розрахунків» документа «Податкова накладна» (№1 на рисунку нижче).
Графа 25 заповнюється таким чином:
- якщо реквізит «Вид торг.» у документі «Податкова накладна» вибрано «За готівку» (№2 на рисунку нижче) і документ вводився на підставі, то до графи 25 проставляється дата введення документа-підстави;
- за будь-якого іншого значення реквізиту «Вид. торг» аналізуються оплати, здійснені документами «Банківська виписка» та «Прибутковий касовий ордер» за замовленням, зазначеним у реквізиті «Замовлення» документа «Податкова накладна» (№3 на рисунку нижче), і визначаються дати цих оплат. Якщо ж таких оплат було кілька, то формується список дат оплат (не більше трьох, якщо більше трьох, то до графи 25 виводиться рядок «…») і ці дати виводяться до графи 25 через кому (№4 на рисунку нижче).
![Налоговая накладная - 0000000004 -=_ІД]-2ІІ Основные І Дополнительно ] _і Добр о. Налоговая накладная № 10000000004 от 116.03.03 Покупатель -. Админов [д. ельта - Г ривня 1-І Курс: І 1.00000 грн за 1 грн Заказ: Договор ДГ-0000005 16.03.031 З З М Продаєм І](/img/materialy_algoritm_zapolneniya_otcheta_kniga_prodazh/img719_07.png)
Заповнення звіту за даними з документа «Додаток 2 (до податкової накладної)».
Умовно графи книги продажів (під час заповнення даними з документа «Додаток 2 (до податкової накладної»)) можна поділити на кілька частин:
- Графи, що заповнюються завжди (графи 1-5)
- Графи, що заповнюються у разі дотримання одиничних умов (графи 20-23)
- Графи, що не заповнюються на підставі даних з документа «Додаток 2 (до податкової накладної)» (графи 6-19)
- Графи з інформацією про форму розрахунку та дату його проведення (графи 24,25)
- Заповнення граф 1-5 (на рисунку наведено фрагмент звіту «Книга продажів» і частину документа «Додаток 2 (до податкової накладної)», що використовується для заповнення даних у зазначених графах)
Графа звіту Поле документа «Додаток 2 (до податкової накладної)» Коментар 1. Порядковий номер Заповнюється автоматично 2. Номер податкової накладної \ Номер документа (№6 на рисунку) №1, №2 і №6 на рисунку 3. Дата документа №3 на рисунку 4. Повне найменування покупця №4,5 на рисунку 5. Індивідуальний податковий номер покупця. ![Приложение № 2 к налоговой накладной - 0000000001 ]П]х] Добро. Расчет корректировки N1 0000000001 1 т 3 Админов Налоговая накладная: Н а лог, нак/9 0000000004 П 6.03. Контрагент: Дельта 4,5 У](/img/materialy_algoritm_zapolneniya_otcheta_kniga_prodazh/img719_09.png)
- Заповнення граф 20-23
Заповнення граф 20-23 залежить від значення реквізиту «Вид ПДВ» (№1 на рисунку нижче) документа «Додаток 2 (до податкової накладної)».
![1=1 Приложение № 2 к налоговой накладной - 0000000001 П х щ % т к7 ] Добро Расчет коооектиоовки № ГіТіТіТіТіТііііпііі от 2б 05 04 . Админов I Налоговая наклааная: Налог, накл. 0000000004 16.03. Контрагент: Дельта Условие продажи: Договір № ДГ-0000005 віа 1](/img/materialy_algoritm_zapolneniya_otcheta_kniga_prodazh/img719_11.png)
У таблиці наведено варіанти заповнення рядка книги продажів залежно від заповнення реквізиту «Вид ПДВ».
Значення реквізиту «Вид ПДВ» Номери граф звіту «Книга продажів» і суми, що в них вносяться 20 21 22 23 20% Сума без ПДВ Сума ПДВ 0% Сума без ПДВ Без ПДВ Сума без ПДВ «Сума без ПДВ» - це підсумкова сума змін без ПДВ (№1 на рисунку нижче), а «Сума ПДВ» - це підсумкова сума змін ПДВ (№1 на рисунку нижче) документа «Додаток 2 (до податкової накладної»).
![Приложение № 2 к налоговой накладной - 0000000001 _ Добро Расчет корректировки № [ппппппппщ от 126.05.04 Й] Админов Налоговая накладная: Налог, накл. 0000000001 И 6 П У п ок Закрыть Печать Йтого изменений НДС: -14.00 грн; итого - . ЗУизменений суммы без НД](/img/materialy_algoritm_zapolneniya_otcheta_kniga_prodazh/img719_12.png)
Приклад відображення коригування у звіті «Книга продажів» наведено на рисунку нижче (№2 – суми коригування з документа «Додаток 2 (до податкової накладної)»).
- Заповнення граф 24, 25
Алгоритм заповнення граф 24 і 25 аналогічний їх заповненню за документом «Податкова накладна».
Заповнення звіту за даними з документа «Роздрібна накладна» та «Повернення роздріб».
Заповнення граф звіту «Книга продажів» на підставі первинних даних, внесених документами «Роздрібна накладна» та «Повернення роздріб», здійснюється з урахуванням особливостей, описаних у п.12 наказу Державної податкової адміністрації України від 30 травня 1997 року N 165 зі змінами та доповненнями.
Умовно графи книги продажів (під час заповнення даними з документів «Роздрібна накладна» та «Повернення роздріб») можна поділити на кілька частин:
- Графи, що заповнюються завжди (графи 1-4)
- Графи, що заповнюються у разі дотримання одиничних умов (графи 5-7, 11, 12, 18, 19)
- Графи, що не заповнюються на підставі даних з документа «Роздрібна накладна» та «Повернення роздріб» (графи 8-10, 13, 14, 16, 17, 20-23) – у цих графах проставляється символ «Х»
- Графи з інформацією про форму розрахунку та дату його проведення (графи 24,25)
- Заповнення граф 1-4
Графа звіту Поле документа «Податкова накладна» Коментар 1. Порядковий номер Символ «Х» 2. Номер документа Символ «Х» 3. Дата документа Дата документа «Роздрібна накладна» 4. Повне найменування покупця Фраза «кінцеве споживання» - Заповнення граф 5, 11, 12, 18, 19
Заповнення граф 5, 11, 12, 18, 19 залежить від значення реквізиту «Вид ПДВ» (№1 на рисунку нижче) документа «Роздрібна накладна».
![Розничная накладная - РЗ-0000002 -=_ІД]-2ІІ Основные Дополнительно _ Добро. Розничная накладная № РЗ-0000002 от 119.02.03 Ааминов р Субконто валовых доходов-і-Виа НДС А 1.1 Продаж товарів, виконання робіт, надання послуг [3] 20 % 13](/img/materialy_algoritm_zapolneniya_otcheta_kniga_prodazh/img719_14.png)
У таблиці наведено варіанти заповнення рядка книги продажів залежно від заповнення реквізиту «Вид ПДВ». Під час розрахунку сум у графах, зазначених у таблиці, також аналізуються суми повернень у роздрібній торгівлі (документ «Повернення роздріб») і на ці суми здійснюється коригування відповідних показників.
Значення реквізиту «Вид ПДВ» Номери граф звіту «Книга продажів» і суми, що в них вносяться 5 11 12 18 19 20% Сума з ПДВ Х Х Сума без ПДВ Сума ПДВ 0% Сума без ПДВ Сума без ПДВ Х Х Х Без ПДВ Сума без ПДВ Х Сума без ПДВ Х Х «Сума без ПДВ» - це математична різниця значень реквізитів «Разом» (№1 на рисунку нижче) та «у т.ч. ПДВ» (№2 на рисунку нижче) документа «Роздрібна накладна».
«Сума з ПДВ» - це реквізит «Разом» (№1 на рисунку нижче) документа «Роздрібна накладна».
«Сума ПДВ» - це реквізит «у т.ч. ПДВ» (№2 на рисунку нижче) документа «Роздрібна накладна»».![Розничная накладная - РЗ-0000002 т щщ. Основные Дополнительно ] Добро Розничная накладная № РЗ-0000002 от 19.02.03 Админов Контрагент: Игнат... I Магазин: Тооговаяточкл — II II Ц= -У ок Закрыть Подбор > Итого в т. ч. НДС 1 18000.00 2 3000.00](/img/materialy_algoritm_zapolneniya_otcheta_kniga_prodazh/img719_15.png)
- Заповнення граф 24, 25
Графа 24 заповнюється рядком «готівка». Графа 25 заповнюється датою створення документа «Роздрібна накладна».
Заповнення підсумкових граф звіту.
Графи 6, 7 і 15 звіту «Книга продажів»– це підсумкові графи, їх розрахунок наведено в наступній таблиці.
| Номер графи | Формула розрахунку показника |
| 6 | Графа 7 + Графа 15 (за винятком, якщо запис введено документом «Роздрібна накладна» з видом ПДВ «20%», у цьому разі до цієї графи проставляється підсумкова сума за накладною (з ПДВ)) |
| 7 | Графа 8 + Графа 9 + Графа 10 + Графа 11 + Графа 12 + Графа 13 + Графа 14 (за винятком, якщо запис введено документом «Роздрібна накладна» з видом ПДВ «20%», у цьому разі до цієї графи проставляється символ «Х») |
| 15 | Графа 16 + Графа 17 + Графа 18 + Графа 19 (за винятком, якщо запис введено документом «Роздрібна накладна» з видом ПДВ «0%» або «Без ПДВ», у цьому разі до цієї графи проставляється символ «Х») |
Графи, розрахунок значень у яких не автоматизований.
Розрахунок значень у графах 10 і 13 звіту «Книга продажів» не автоматизований.
Особливості побудови звіту «Книга продажів» у різних конфігураціях.
Розглянутий вище алгоритм описує заповнення звіту «Книга продажів» для типової конфігурації «Бухгалтерський облік для України». У конфігураціях «Виробництво + Послуги + Бухгалтерія для України» та «Бухгалтерія + Торгівля + Склад + Зарплата + Кадри» для України ширше реалізовано операції в роздрібній торгівлі, у зв'язку з цим алгоритм заповнення «Книги продажів» у цих конфігураціях незначно відрізняється від описаного вище. Розглянемо відмінності в заповненні звіту «Книга продажів» для цих конфігурацій.
- Особливості побудови звіту «Книга продажів» у конфігурації «Виробництво + Послуги + Бухгалтерія» для України.
У цій конфігурації є спеціалізований документ «Звіт КА». Інформація з цього документа враховується під час розрахунку сум роздрібних продажів. Заповнення та загальний принцип розрахунку даних для запису до «Книги продажів» такий самий, як і в конфігурації «Бухгалтерський облік для України».
- Особливості побудови звіту «Книга продажів» у конфігурації «Бухгалтерія + Торгівля + Склад + Зарплата + Кадри» для України.
-
У цій конфігурації є спеціалізовані документи «Звіт КА», «Чек». Інформація з цих документів враховується під час розрахунку сум роздрібних продажів. Заповнення та загальний принцип розрахунку даних для запису до «Книги продажів» такий самий, як і в конфігурації «Бухгалтерський облік для України».
- Особливості побудови звіту «Книга продажів» у конфігурації «Торгівля + Склад» для України.
У цій конфігурації є спеціалізовані документи «Звіт КА», «Чек». Інформація з цих документів враховується під час розрахунку сум роздрібних продажів. Заповнення та загальний принцип розрахунку даних для запису до «Книги продажів» такий самий, як і в конфігурації «Бухгалтерський облік для України».
