Методика встановлення, автоматичного формування та контролю цін
Наведені в методиці рекомендації моделювалися в конфігурації «Управління торговим підприємством для України», редакція 1.2.
Встановлення значень відпускних цін підприємства
Встановлення типів цін для покупців за групами номенклатури
Додаткова угода до договору щодо цін
Знижки та націнки підприємства
Наведені в методиці рекомендації моделювалися в конфігурації «Управління торговим підприємством для України», редакція 1.2.
Методика, описана в статті, також актуальна для конфігурацій «Управління виробничим підприємством для України», редакція 1.3 і «Управління торгівлею для України», редакція 2.3.
Ефективне управління торговельною діяльністю підприємства неможливе без систематичної та цілеспрямованої цінової політики.
У конфігурації передбачена спеціальна підсистема ціноутворення, яку можна використовувати для встановлення, автоматичного формування та контролю цін у торговельному підприємстві.
У статті розглянуто такі питання:
- Загальні положення.
- Ціни підприємства:
-
- Формування типів цін.
- Встановлення значень відпускних цін підприємства.
- Встановлення типів цін для покупців за групами номенклатури.
- Додаткова угода до договору щодо цін.
- Знижки та націнки підприємства.
- Ціни контрагентів.
- Порівняльний аналіз цін.
| Важливо! Підсистема ціноутворення є обов'язковою для використання при веденні обліку роздрібної торгівлі в цінах продажу. |
Загальні положення
Підсистема ціноутворення призначена для вирішення таких завдань:
- введення та зберігання інформації про ціни підприємства (ціни продажу);
- розрахунок знижок і націнок;
- формування прайс-листа з відпускними цінами;
- введення та зберігання інформації про ціни постачальників;
- реєстрація особливих умов постачань (продажів) за договорами;
- забезпечення порівняльного аналізу цін.
Будь-які ціни пов'язуються з об'єктом номенклатури та характеристикою номенклатури без деталізації за серіями.
Мінімальним періодом зміни будь-яких цін є день. Ціни можуть бути задані в будь-якій валюті, при підстановці в документ продажу виконується перерахунок у валюту документа за курсом на дату документа.
Ціни, що використовуються в межах обліку в конфігурації, можна умовно поділити на дві групи:
- Ціни підприємства. Це відпускні ціни, які визначаються всередині підприємства.
- Ціни контрагентів. Це закупівельні ціни, які визначаються контрагентами.
Встановлені значення цін автоматично підставляються в документи надходження та реалізації відповідно до типу, визначеного для контрагента за договором або відповідно до налаштувань користувача.
Ціни підприємства
Формування типів цін
Для зберігання типів відпускних цін підприємства призначено довідник «Типи цін номенклатури» (Рис. 1).
Рисунок 1 – довідник «Типи цін номенклатури»
Кожна позиція номенклатури може мати стільки цін, скільки в системі зареєстровано типів цін.
Усі відпускні ціни поділяються на три види:
- Базові ціни. Тип цін, від яких розраховуються інші ціни. Базові ціни встановлюються документом «Встановлення цін номенклатури», як правило, вручну. У конфігурації передбачена можливість заповнювати базові ціни за цінами постачальників.
- Розрахункові ціни. Тип цін, який розраховується автоматично від базового типу цін шляхом збільшення на суму торговельної націнки (Рис. 2). Розрахункові ціни також можуть бути встановлені документом «Встановлення цін номенклатури».
-
Рисунок 2 – елемент довідника «Типи цін номенклатури»
- Динамічні ціни. Тип цін, який розраховується аналогічно типу «Розрахунковий». Значення цих цін не встановлюються документом «Встановлення цін номенклатури», а розраховуються «на льоту» у момент підстановки цін у документ. Зберігання цього типу цін у конфігурації не передбачено.
Значення реквізиту «Спосіб розрахунку ціни» елемента довідника визначає алгоритм автоматичного розрахунку цін від базової ціни.
Можливі такі варіанти автоматичного розрахунку цін:
- «За відсотковою націнкою на базовий тип». У цьому випадку ціни розраховуються шляхом збільшення значень базової ціни на заданий відсоток націнки.
- «За входженням базової ціни в діапазон». У цьому випадку кожному діапазону вихідних значень відповідає одне значення розрахункового або динамічного типу цін. Діапазон базової ціни задається документом «Встановлення діапазонів базових цін», відповідно до якого перераховуватимуться відпускні ціни (Рис. 3).
Рисунок 3 – встановлення діапазону базової ціни документом «Встановлення діапазонів базових цін», відповідно до якого перераховуватимуться відпускні ціни
Встановлення значень відпускних цін підприємства
Встановлення значень цін базового та розрахункового виду здійснюється лише документом «Встановлення цін номенклатури» (Рис. 4).
| Важливо! Ціни можна встановлювати з денною періодичністю, тобто протягом одного дня не можна встановити різні значення цін за одним типом для однієї номенклатури. |
Рисунок 4 – документ «Встановлення цін номенклатури»
У документі передбачено кілька механізмів автозаповнення:
- За кнопкою «Заповнити». Передбачено такі варіанти заповнення:
-
- Заповнити за цінами номенклатури таблична частина буде заповнена значеннями цін з регістру відомостей «Ціни номенклатури», визначених на дату оформлення документа відповідно до встановленого відбору.
- Заповнити за цінами контрагентів таблична частина документа буде заповнена значеннями цін з регістру «Ціни контрагентів», визначених на дату оформлення документа відповідно до встановленого відбору. При цьому в документі будуть заповнені ті типи цін номенклатури, які поставлені у відповідність типам цін номенклатури контрагентів.
-
Наприклад. Для контрагента визначено тип цін «Ціни постачальника». У цьому типі цін зазначено, що тип цін номенклатури контрагента відповідає типу цін номенклатури «Закупівельна». Отже, значення типу цін «Ціни постачальника» буде заповнено до графи типу цін «Закупівельна» для компанії.
- Заповнити за надходженням таблична частина документа буде заповнена тими товарами та цінами, які визначені в документі надходження. Таке заповнення можливе лише в тому випадку, якщо в документі надходження зазначено тип цін контрагента. При цьому відповідність між цінами контрагента та цінами компанії визначається так само, як у попередньому випадку.
- Заповнити за цінами номенклатури таблична частина буде заповнена значеннями цін з регістру відомостей «Ціни номенклатури», визначених на дату оформлення документа відповідно до встановленого відбору.
- За кнопкою «Змінити». За допомогою обробки «Формування цін» можна автоматично змінити або розрахувати ціни для заданої в документі номенклатури та типів цін. Одночасно обробка дає змогу працювати лише з одним типом цін, тому перед запуском обробки слід вибрати оброблюваний тип цін.
- За кнопкою «Розрахувати за базовими цінами». Здійснюється розрахунок для типів цін виду «Розрахункові».
Під час проведення документа ціни фіксуються в регістрі відомостей «Ціни номенклатури». Перегляд значень цін усіх типів для конкретної номенклатури можливий у картці елемента номенклатури, на вкладці «Ціни номенклатури» (Рис. 5).
Рисунок 5 – заповнення елемента довідника «Номенклатура» на вкладці «Ціни номенклатури»
| Звернути увагу!!! Документ «Встановлення цін номенклатури» може бути створений безпосередньо з картки номенклатури. Для цього після внесення інформації про нові ціни на вкладці «Ціни номенклатури» необхідно натиснути кнопку «Записати ціни». |
Для перегляду інформації про ціни, а також про знижки та націнки потрібно встановити курсор на позицію номенклатури, натиснути кнопку «Перейти», потім із випадаючого меню вибрати відповідний регістр відомостей: «Ціни номенклатури», «Ціни номенклатури контрагентів», «Знижки номенклатури».
Прайс-лист підприємства можна сформувати та роздрукувати (Рис. 6):
- за кнопкою «Прайс» документа «Встановлення цін номенклатури» за допомогою обробки «Друк прайс-листа»;
- за кнопкою «Друк» з форми елемента довідника «Номенклатура».
Рисунок 6 – друкована форма Прайс-листа
Особливим типом цін номенклатури, що використовується для попереднього визначення собівартості готової продукції та напівфабрикатів власного виробництва, є планова ціна номенклатури.
Тип цін, що використовується як планова собівартість номенклатури, встановлюється в константах «Налаштування параметрів обліку» на вкладці «Виробництво та витрати» (Рис. 7).
Рисунок 7 – налаштування параметрів обліку на вкладці «Виробництво та витрати»
Докладніше з методикою використання цього типу цін при наданні послуг та/або випуску готової продукції можна ознайомитися:
- у статті «Облік виробничих витрат і випуску готової продукції (робіт, послуг)», для конфігурації «Управління торговим підприємством для України».
- у статті «Порядок обліку витрат: вибір режиму та особливості налаштування» у розділі «Визначення остаточної собівартості списання запасів при закритті періоду», для конфігурації «Управління виробничим підприємством для України».
Приклад
Підприємство Прогрес ТОВ уклало договори оптового постачання автозапчастин з покупцями Електромотор ПАТ і Продмаш ЗАТ.
При продажу товарів покупцю Електромотор ПАТ використовується розрахунковий тип цін. Для цього типу цін встановлено спосіб розрахунку «За відсотковою націнкою на базовий тип цін» і 25% націнки.
При продажу товарів покупцю Продмаш ЗАТ використовується динамічний тип цін. Для цього типу цін встановлено спосіб розрахунку «За входженням базової ціни в діапазон».
Порядок складання документів.
1. Попередньо в довіднику «Типи цін номенклатури» необхідно створити типи цін:
- «Розрахунковий», у якому зазначається спосіб розрахунку «За відсотковою ставкою на базовий тип цін» і задається розмір націнки 25% (Рис. 8).
-
Рисунок 8 – заповнений елемент типу цін «Розрахунковий»
- «Динамічний», у якому зазначається спосіб розрахунку «За входженням базової ціни в діапазон» (Рис. 9).
-
Рисунок 9 – заповнений елемент типу цін «Динамічний»
2. Документом «Встановлення діапазонів базових цін» вводиться діапазон базових цін, відповідно до яких перераховуватимуться динамічні ціни продажу (Рис. 10).
Рисунок 10 – встановлення діапазонів базових цін
3. Документом «Встановлення цін номенклатури» у програмі фіксується базовий тип цін, від якого згодом буде виконано розрахунок динамічних і розрахункових типів цін (Рис. 11).
Рисунок 11 – заповнений документ «Встановлення цін номенклатури» для базового типу цін
4. Документом «Встановлення цін номенклатури» у програмі фіксується розрахунковий тип цін (Рис. 12).
Рисунок 12 – заповнений документ «Встановлення цін номенклатури» для розрахункового типу цін
| Звернути увагу! При заповненні документа автоматично визначається розрахункова ціна продажу шляхом збільшення базової ціни номенклатури на відсоток націнки. |
При оформленні документів оптового продажу, таких як «Рахунок на оплату покупцеві», «Замовлення покупця», «Реалізація товарів і послуг», ціни в документі автоматично заповнюються та розраховуються залежно від типу цін, зазначеного в договорі з контрагентом на вкладці «Додатково» (Рис. 13 - 14).
Рисунок 13 – заповнення розрахункових цін у документі «Реалізація товарів і послуг» на вкладці «Товари»
Рисунок 14 – розрахунок динамічних цін у документі «Реалізація товарів і послуг» на вкладці «Товари»
Встановлення типів цін для покупців за групами номенклатури
Якщо одному контрагенту продаються товари з різними типами цін, то в конфігурації передбачена можливість встановлювати для покупця відповідність груп товарів і відпускних цін.
Передбачені такі варіанти укрупненого групування товарів:
- номенклатурні групи;
- цінові групи.
|
Звернути увагу!
Номенклатурні групи також використовуються для групування поточних витрат і для укрупненого планування. Цінові групи використовуються лише в підсистемі «Ціноутворення». |
Перелік цінових груп зберігається в довіднику «Цінові групи» (Рис. 15).
Рисунок 15 – заповнений довідник «Цінові групи»
Кожну номенклатурну позицію можна віднести до однієї цінової групи. Для цього в елементі довідника «Номенклатура» необхідно на вкладці «Додатково» зазначити потрібну цінову групу в реквізиті «Цінова група».
Встановлення типів цін на певні групи товарів контрагентам-покупцям виконується документом «Встановлення типів цін за групами номенклатури для покупців».
При заповненні документа визначається список цінових і номенклатурних груп і ті типи цін, які призначаються на товари, що входять до цих груп (Рис. 16).
Рисунок 16 – заповнений документ «Встановлення типів цін за групами номенклатури для покупців»
Вид груп, для яких виконується встановлення типів цін (цінові або номенклатурні групи), визначається видом операції документа (кнопка «Операція») — «За ціновими групами» або «За номенклатурними групами».
У шапці документа зазначається контрагент, для якого призначаються спеціальні типи цін, і період, протягом якого ці типи цін діятимуть.
Дата початку періоду має бути зазначена обов'язково. Дату закінчення періоду можна не заповнювати, у цьому випадку дія спеціальних типів цін для груп товарів буде обмежена не визначеним строком, а введенням наступного нового документа.
У табличній частині документа зазначаються групи товарів і типи цін, які їм призначаються.
Спеціальні типи цін, призначені покупцю для певних груп товарів, діятимуть для всіх договорів цього контрагента.
Докладніше з методикою встановлення типів цін для покупців за групами номенклатури можна ознайомитися в статті «Розрахунок цін у документах продажу».
Додаткова угода до договору щодо цін
Документ «Умови постачань за договорами контрагентів» призначений для реєстрації додаткових умов постачань за договорами контрагентів (Рис. 17), таких як:
- сума постачань за період;
- періодичність постачань;
- кількість і ціни за конкретними номенклатурними позиціями та характеристиками номенклатури.
Рисунок 17 – документ «Умови постачань за договором з контрагентом»
Як договір можна зазначати лише договори контрагентів виду «З постачальником» («З комітентом») або «З покупцем» («З комісіонером»).
Докладніше з методикою використання додаткових умов можна ознайомитися в статті «Додаткові умови до договорів з контрагентами».
Знижки та націнки підприємства
У конфігурації реалізована можливість відображати надані знижки на позицію номенклатури, точніше на ціни товарів або послуг, а не на весь документ загалом.
В управлінському обліку знижки та націнки за кількістю товару встановлюються й скасовуються в регістрі відомостей «Облікова політика» (Рис. 18).
Рисунок 18 – заповнення регістру відомостей «Облікова політика» на вкладці «Знижки»
Усі знижки, що надаються при реалізації, можна поділити на три групи за функціональними можливостями:
- Ручні. Встановлюються вручну безпосередньо в документах продажу.
- Автоматичні. Використання автоматичних знижок встановлюється в обліковій політиці з управлінського обліку, призначається спеціальним документом «Встановлення знижок номенклатури» й автоматично встановлюється в документах реалізації за позиціями номенклатури.
- За дисконтними картками. Використання знижок за дисконтними картками встановлюється в обліковій політиці з управлінського обліку та призначається документом «Встановлення знижок номенклатури».
Докладніше з методикою використання знижок при продажу товарів можна ознайомитися в статті «Встановлення знижок при продажу товарів».
Ціни контрагентів
Для кожного контрагента, що виступає в ролі постачальника, у конфігурації можна зберігати інформацію про закупівельні ціни.
Процес реєстрації цін контрагентів на товари поділяється на кілька етапів:
1. Реєстрація цін контрагентів у довіднику «Типи цін номенклатури контрагентів» (Рис. 19).
Рисунок 19 – заповнений елемент довідника «Типи цін номенклатури контрагентів»
Для кожного контрагента може бути введено кілька типів (категорій) цін.
Кожен тип цін для контрагента являє собою такий опис:
- назва типу ціни (наприклад, ціни закупівлі);
- валюта ціни (довідкова інформація про валюту, у якій будуть задаватися ціни цього типу, у процесі введення цін значення валюти можна змінювати для кожної ціни);
- спосіб зазначення ціни: ціна включає або не включає ПДВ;
- довільний текстовий опис типу цін.
2. Встановлення типу цін «за замовчуванням» у договорі з контрагентом, для автоматичної підстановки за замовчуванням у документи закупівлі товарів.
3. Встановлення значення цін постачальників.
Інформація про ціни постачальників може бути внесена двома способами:
- документом «Встановлення цін номенклатури контрагентів» (Рис. 20);
-
Рисунок 20 – реєстрація цін постачальників документом «Встановлення цін номенклатури контрагентів»
- документами надходження товарів, якщо за кнопкою «Ціни та валюта» увімкнено прапорець «Реєструвати ціни постачальників» (Рис. 21).
-
Рисунок 21 – реєстрація цін постачальників документом «Надходження товарів і послуг»
Докладніше з методикою формування цін контрагентів – постачальників можна ознайомитися в статті «Методика формування відпускних цін підприємства на підставі цін постачальників».
Порівняльний аналіз цін
Для аналізу та порівняння цін компанії з цінами постачальників або для порівняльного аналізу цін на товари в різних контрагентів призначений звіт «Аналіз цін» (Рис. 22).
За допомогою цього звіту можна проаналізувати відхилення цін контрагентів від цін компанії. Для аналізу відхилень необхідно встановити прапорець у налаштуваннях звіту в показнику «Відхилення від ціни компанії у %».
Рисунок 22 – звіт «Аналіз цін»
Звіт формується у вигляді таблиці, у рядках якої відображаються номенклатурні позиції, а в стовпцях контрагенти. Звіт будується на певну дату за тими цінами, які зафіксовані в регістрах відомостей «Ціни номенклатури» та «Ціни номенклатури контрагентів».
Якщо тип цін у налаштуваннях звіту не зазначено, то аналіз проводитиметься за всіма цінами: власними та зареєстрованими для контрагентів.
Для порівняння цін усі ціни перераховуються щодо базової одиниці вимірювання номенклатури та до вибраної в налаштуваннях звіту валюти.
Для груп контрагентів і номенклатури виводяться середні значення цін для контрагентів і номенклатурних груп, а також середні значення відсотків відхилень.
Встановивши групування за датою реєстрації ціни, можна переглянути дату, з якої була зареєстрована поточна ціна на цей товар.
