Верстка бюджетів, сформованих за допомогою документів "Бюджетна операція"

Звіт за бюджетом

Обороти за статтями бюджетів

Звіти за планом рахунків бюджетування

Документи "Бюджетна операція", сформовані в межах одного сценарію за різними статтями оборотів, ЦФВ і проєктами, формують одну версію фінансового плану.

Сформовану таким чином версію фінансового плану можна перевірити, проаналізувати й скоригувати за допомогою звітів підсистеми "Бюджетування". Коригування бюджету рекомендується проводити саме за допомогою звітів, а не зі списку бюджетних операцій, з таких причин:

• звіти дають змогу отримати суму оборотів за певними аналітиками бюджетування та в разі потреби деталізувати цю суму до документів, що сформували обороти;
• звіти дають змогу відразу після коригування документів бюджетування побачити зміни оборотів за іншими статтями бюджету, залишків за планом рахунків бюджетування, спричинені цим коригуванням.

Механізм коригування оборотів бюджетування зі звіту докладно розглянуто на прикладі "Звіту за бюджетом". Цей механізм аналогічний для всіх звітів підсистеми.

Звіт за бюджетом

"Звіт за бюджетом" по суті є друкованою формою бюджету. У звіт виводиться інформація про залишки й обороти одного бюджету:

• залишки на початок періоду планування за рахунками бюджету;
• обороти за період планування за статтями бюджету;
• залишки на кінець періоду планування за рахунками бюджету.

Це означає, що звіт дає змогу проаналізувати не лише заплановані обороти за статтями бюджету, а й залишки активів і пасивів підприємства, які планується отримати до кінця періоду планування.

Як і всі звіти підсистеми, "Звіт за бюджетом" можна використовувати для аналізу не лише даних бюджетування, а й фактичних даних. Щоб отримати звіт про результати фінансового планування, потрібно у формі налаштування звіту вибрати вид даних "Дані сценарію" і вказати сценарій.

До звіту потрапляють залишки за рахунками та обороти за статтями, вказаними в довідниках "Рахунки бюджету" і "Статті бюджету", підпорядкованих довіднику "Бюджети". Налаштування статей і рахунків бюджету докладно описано в статті "Структура бюджету".

Це означає, що статті й рахунки бюджету є обов'язковими групуваннями звіту, значення яких не налаштовуються під час виклику звіту. Але під час налаштування звіту можна задати додаткові групування, до яких належать усі додаткові аналітики бюджетування (ЦФВ, проєкт, номенклатура, контрагент), а також валюта й період операції. Вибрані додаткові групування за замовчуванням розгортаються по вертикалі, тобто є рядками звіту. За вибором користувача частину додаткових групувань може бути розгорнуто по горизонталі, тобто вони становитимуть колонки звіту.

Кожну із сум залишків і оборотів можна деталізувати за документами бюджетування, що її сформували. Під час деталізації суми оборотів за статтею до звіту потрапляють усі документи, що сформували обороти вибраної "комірки" звіту, тобто обороти за статтею та додатковими групуваннями звіту. Наприклад, під час деталізації суми оборотів у виділеній "комірці" на рисунку буде отримано всі бюджетні операції за період, що сформували обороти за статтею "Зберігання товарів" за ЦФВ "Відділ постачання".

Під час деталізації суми залишків за рахунком до звіту буде виведено всі бюджетні операції, що сформували проводки за рахунком і його субконто, які збігаються з додатковими групуваннями звіту. Наприклад, під час деталізації суми залишків у "комірці", яку на рисунку обведено рамкою, буде отримано всі бюджетні операції за період, що сформували проводки за рахунком плану рахунків бюджетування "Виручка" і за значенням субконто ЦФВ "Відділ оптового продажу".

Отримані під час деталізації документи бюджетування можна переглянути та скоригувати. Крім того, з форми звіту можна ввести нові бюджетні операції, причому в нових документах буде автоматично заповнено аналітики бюджетування — вони збігатимуться зі значеннями групувань звіту для "комірки", з якої вводиться документ.

Обороти за статтями бюджетів

У звіт "Обороти за статтями бюджетів" виводяться обороти за вибраними статтями оборотів у межах одного сценарію. Відмінність між цим звітом і "Звітом за бюджетом" полягає в тому, що звіт "Обороти за статтями бюджету" відображає обороти за статтями, не прив'язаними до конкретного бюджету. Таким чином звіт дає змогу перевірити та проаналізувати всі обороти в межах одного сценарію. Це особливо зручно у випадках, коли впливові обороти за статтями, що належать до одного з бюджетів, формують залежні обороти за статтями, що належать до іншого бюджету.

ПРИКЛАД. Стаття оборотів "Оптова торгівля" входить до складу бюджету доходів і витрат. Стаття є впливовою для статті оборотів "Надходження безготівкових ГК: покупці", яка входить до складу бюджету руху грошових коштів. У звіті "Обороти за статтями бюджетів" можна побачити обороти за обома статтями, проаналізувати встановлену залежність не на рівні окремих документів, а загалом за період.

Так само, як у "Звіті за бюджетом", для отримання звіту про результати фінансового планування потрібно у формі налаштування звіту вибрати вид даних "Дані сценарію" та обов'язково вказати сценарій. Статті оборотів для виведення до звіту можна відібрати одним із 2 способів:

• використавши стандартний механізм відбору в налаштуваннях звіту. Таким чином до звіту можна відібрати обороти за однією статтею оборотів, за статтями, що входять до вказаного списку, до групи тощо;
• вказавши під час налаштування звіту статтю балансу — рахунок плану рахунків бюджетування. Таким чином до звіту можна відібрати обороти за тими статтями, які формують проводки за вказаним рахунком або його субрахунками

Як і у "Звіті за бюджетом", суму оборотів можна деталізувати до документів бюджетування, що сформували оборот, а також ввести нові бюджетні операції з уже заповненими аналітиками бюджетування.

Звіти за планом рахунків бюджетування

Підсистема містить низку звітів, призначених для аналізу залишків і оборотів за планом рахунків бюджетування. До цих звітів належать:

• Оборотно-сальдова відомість (бюджетування);
• Оборотно-сальдова відомість за рахунком (бюджетування);
• Аналіз рахунку (бюджетування);
• Обороти рахунку (бюджетування);
• Картка рахунку (бюджетування).

Звіти формуються аналогічно однойменним бухгалтерським звітам. Для отримання даних фінансового планування (даних сценарію) у налаштуваннях звітів обов'язково потрібно вказати сценарій.

Звіти "Оборотно-сальдова відомість", "Оборотно-сальдова відомість за рахунком" і "Аналіз рахунку" можуть бути деталізовані до "Картки рахунку". Звіт "Картка рахунку" дає змогу переглянути та змінити документи бюджетування, що сформували рухи за рахунком.