Оперативний аналіз фактичних даних підсистеми бюджетування
Для оперативного аналізу фактичних даних призначені спеціалізовані звіти облікових підсистем, а також універсальні звіти. Проте фактичні дані можуть також аналізуватися за допомогою звітів підсистеми "Бюджетування".
Аналіз фактичних оборотів за статтями бюджету
Аналіз фактичних даних за рахунками плану рахунків бюджетування
Для оперативного аналізу фактичних даних призначені спеціалізовані звіти облікових підсистем, а також універсальні звіти. Проте фактичні дані можуть також аналізуватися за допомогою звітів підсистеми "Бюджетування". Порівняно з іншими звітами, звіти підсистеми "Бюджетування" дають змогу аналізувати одночасно дані за необмеженою кількістю розділів обліку, групувати їх відповідно до структури бюджетів і таким чином оперативно оцінювати діяльність і стан підприємства загалом та прогнозувати результати періоду.
Для аналізу фактичних даних використовуються ті самі звіти підсистеми, які використовуються для аналізу та коригування бюджету. Роботу з цими звітами докладно розглянуто в статті "Верстка бюджетів, сформованих за допомогою документів Бюджетна операція". У цій статті розглядаються особливості використання звітів для аналізу фактичних даних.
Крім аналізу, звіти можуть використовуватися для контролю правильності та повноти трансляції фактичних даних до підсистеми "Бюджетування". Для цього потрібно звірити звіти підсистеми "Бюджетування" зі спеціалізованими звітами облікових підсистем.
Аналіз фактичних оборотів за статтями бюджету
Аналіз здійснюється за допомогою звітів "Звіт за бюджетом" і "Обороти за статтями бюджетів". У кожному з цих звітів можуть відображатися:
- фактичні дані (бюджетування) — відображаються фактичні дані, внесені до підсистеми "Бюджетування" за допомогою документів "Облік фактичних даних за бюджетами";
- фактичні дані (джерела даних за розрахунками) — відображаються фактичні дані, внесені до облікових підсистем, за тими статтями оборотів, для яких зазначені джерела фактичних даних.
Вибір виду даних "Фактичні дані (джерела даних за розрахунками)" не потребує попередньої трансляції фактичних даних, оскільки дані до звіту потрапляють безпосередньо з облікових підсистем. Це означає, що в момент формування звіту здійснюється трансляція фактичних даних, тобто обробка великих обсягів даних. Тому формування звіту займає тривалий час і може супроводжуватися технічними проблемами.
Тому рекомендується вибирати вид даних "Фактичні дані (бюджетування)". Для того щоб мати можливість аналізувати фактичні дані, потрібно оперативно (наприклад, один раз на день) транслювати дані до підсистеми "Бюджетування". Для цього рекомендується формувати один документ "Облік фактичних даних за бюджетами" за період (наприклад, місяць), але щодня повторно заповнювати та перепроводити його. Таким чином щодня не тільки транслюватимуться обороти за операціями, що відбулися протягом дня, а й оновлюватимуться дані попередніх днів, оскільки в незакритому періоді ці дані можуть бути змінені неоперативно.
Аналіз фактичних даних за рахунками плану рахунків бюджетування
Аналіз здійснюється за допомогою звітів:
- Оборотно-сальдова відомість (бюджетування);
- Оборотно-сальдова відомість за рахунком (бюджетування);
- Аналіз рахунку (бюджетування);
- Обороти рахунку (бюджетування);
- Картка рахунку (бюджетування).
Звіти за планом рахунків формуються лише за фактичними даними, внесеними до підсистеми "Бюджетування". Для отримання зі звітів фактичних даних потрібно зазначити в налаштуваннях звіту порожній сценарій.
