Практикум: учет необоротных активов и малоценных активов

в подгруппу Административные затраты - Амортизация ОС (АЗ):
- Статья декларации - 06.2.3.1 Амортизация ОС общехозяйственного использования;
в группу Общепроизводственные - Амортизация ОС (Общ):
- Статья декларации - 06.1.2 Амортизация ОС общепроизводственного назначения
в подгруппу Затраты на сбыт - Амортизация ОС (Сбыт) и Амортизация МНМА (Сбыт):
- Статья декларации - 06.3.9.1 Амортизация ОС, связанных со сбытом продукции, выполнением работ, оказанием услуг.

В справочник "Статьи затрат" добавить 2 элемента с "Видом затрат"="Прочие" и "Счетом 8 го класса'-84:

Статью декларации по налогу на прибыль выбирать во всех элементах из группы "Улучшение и ремонт ОС в пределах 10% балансовой стоимости на начало налогового периода"

в подгруппу Административные затраты - Ремонт ОС (АЗ):
- Статья декларации - 06.2.3.2 Улучшение и ремонт ОС общехозяйственного использования
в подгруппу Затраты на сбыт - Ремонт ОС (Сбыт):
- Статья декларации - 06.3.9.2 Улучшение и ремонт ОС, связанных со сбытом продукции, выполнением работ, оказанием услуг

Задание №2. Справочник "Способы отражения расходов по амортизации"

Доступ: ОС - Методы отображения затрат по амортизации

Добавить элементы:

Средства связи: Счет затрат - 93:

Налоговое назначение расходов - Хоз. д-сть
Аналитика: - Амортизация МНМА (Сбыт)
Коэффициент -1,

Общепроизводственные ОС: Счет затрат - 91:

Налоговое назначение расходов - Хоз. д-сть
Аналитика: - Цех, Амортизация ОС (Общ)
Коэффициент-1,

Оргтехника:

Счет затрат - 93:

Налоговое назначение расходов- Хоз. д-сть

Статья затрат модернизацию ОС - Ремонт ОС (Сбыт)

Аналитика: - Амортизация ОС (Сбыт)

Коэффициент - 0, 5

Счет затрат-92:

Налоговое назначение расходов - Хоз. д-сть

Статья затрат на модернизацию ОС - Ремонт ОС (АЗ)

Аналитика: - АУП, Амортизация ОС (АЗ)

Коэффициент - 0, 5.

Задание №3. Справочник "Основные средства"

Доступ: ОС - Основные средства

Добавить элементы:

Пресс
Компьютер
АТС

Задание №4. Справочник "Номенклатура"

Доступ: Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги) - Номенклатура

В группу "Оборудование к установке" добавить элемент "Пресс":

Ед. измерения - шт.
Ставка НДС-20%

В группу "МНМА" добавить элемент "АТС":

Ед. измерения - шт.
Ставка НДС - 20%

Задание №5. Регистр сведений "Счета учета номенклатуры"

Доступ: Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги) - Счета учета номенклатуры

Настроить заполнение реквизитов "По умолчанию":

Номенклатура - Группа номенклатуры "МНМА":

Счет учета (БУ) – 1531
Налоговое назначение - Обл. НДС
Налоговое назначение доходов и затрат - Хоз. д-сть

Задание №6. Ввод остатков основных средств (ОС)

Доступ: Предприятие - Ввод начальных остатков

Ввести остатки на начало июля текущего года (т. е. 30 июня) по основным средствам сч. 104: Основное средство - "Компьютер":

Закладка "Учетные данные":

Счет учета - 104,
Налоговое назначение - Обл. НДС,
Текущая стоимость (БУ) - 5 000 грн.,
Амортизируемая стоимость (НУ) - 5 000 грн.,
Сумма накопленной амортизации (БУ) - 600 грн.,
Сумма накопленной амортизации (НУ) - 600 грн.,
Счет амортизации -131,
Способ начисления амортизации - Прямолинейный,
Начислять амортизацию (БУ) - V,
Налоговая группа ОС - Группа 4: Машины и оборудование,
Способ отражения затрат по амортизации - Оргтехника,
Подразделение - АУП,
Срок полезного использования, мес. (БУ) = (НУ) = 50 мес., Закладка

"Общие сведения (прочие)":

Материально-ответственное лицо - Бубликов А. Ф.,
Дата ввода в эксплуатацию —" 10.12.2010,
Событие - Ввод в эксплуатацию,
Название документа - Акт,
Номер документа -111,
Первоначальная стоимость БУ- 5 000 грн.

Задание №7. Анализ остатков ОС

Сформировать отчеты "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" по счетам 104 и 131, с отображением информации бухгалтерского и налогового учета Самоконтроль:

Операции с ОС и МНМА

Задание №8. Покупка ОС и малоценных необоротных активов (МНМА)

Доступ: Покупка - Поступление товаров и услуг. Операция Оборудование

20 июля отразить покупку у поставщика "Светлый путь" по договору "Оборудование" (создать новый договор) и оприходование на "Основной склад":

Пресс - 1шт. - 10 000 (цена без НДС), %НДС - 20%:

Счет учета (БУ) -1521
Налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС
Поставка основных фондов – V

АТС - 1шт. - 800 (цена без НДС), %НДС - 20%:

Счет учета (БУ) - 1531
Налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС
Поставка основных фондов -V

Задание №9. Ввод в эксплуатацию ОС

Доступ: ОС - Ввод в эксплуатацию ОС . Операция Оборудование

июля отразить ввод в эксплуатацию ОС (Пресс):

Оборудование - Пресс
Счет инвестиций - 1521, Налоговое назначение оборудования - Обл. НДС
Основное средство - Пресс
Способ отражения расх. по амортиз. - Общепроизводственные ОС
Учетные данные:
Подразделение - Цех, Материально-ответственный - Сидоров С. С.
Счет учета —"104, Учитывать как - Производственное
Налоговое назначение - Обл. НДС
Налоговая группа ОС - Группа 4: Машины и оборудование
Счет начисления амортизации -131
Способ начисления амортизации - Прямолинейный
Срок полезного использования БУ и НУ -120 мес.,

Самоконтроль: отсутствие остатков на счетах 1521 по БУ и НУ

Задание №10. Ввод в эксплуатацию МНМЛ (пообъектный учет)

Доступ: ОС - Ввод в эксплуатацию ОС. Операция Оборудование

24 июля отразить ввод в эксплуатацию МНМА (АТС):

Оборудование - АТС

Счет инвестиций -1531, Налоговое назначение оборудования - Обл. НДС

Основное средство - АТС

Способ отражения расх. по амортиз. - Средства связи

Учетные данные:

Подразделение - АУП, Материально-ответственный - Сидоров С. С.
Счет учета -1121, Учитывать как - Производственное
Налоговое назначение - Обл. НДС
Налоговая группа ОС - Группа 11: Малоценные необоротные материальные активы
Счет начисления амортизации -1321
Способ начисления амортизации - 50% - 50%

Сформировать отчет "Инвентарная книга ОС"

Самоконтроль: Первоначальная стоимость Пресса - 10 000, АТС 800

Задание №11. Начисление амортизации

Доступ: Операции - Регламентные операции - Закрытие месяца

Начислить амортизацию в БУ и НУ за ИЮЛЬ В документе снять все флаги и установить флаг - "Начисление амортизации ОС"

Дата документа -31 июля

Задание №12. Анализ стоимостных параметров НА

Доступ: ОС -...

Сформировать отчеты за июль:

Ведомость по амортизации ОС за период ( бухгалтерский учет )
Ведомость по амортизации ОС (налоговый учет) Самоконтроль:

Задание №13. Начисление амортизации

Доступ: Операции - Регламентные операции - Закрытие месяца. Начислить амортизацию в БУ и НУ за АВГУСТ

В документе снять все флаги и установить флаг - "Начисление амортизации ОС"

Дата документа -31 августа

Проанализировать данные об амортизации в отчетах "Ведомость по амортизации ОС за период (бухгалтерский учет)" и "Ведомость по амортизации ОС (налоговый учет)" за август

2.8.3.Отражение ремонтов ОС

Задание №14. Учетная политика

Доступ: Предприятие - Учетная политика - Учетная политика организации

Проконтролировать настройку бухгалтерского учета текущих ремонтов (значение флага "Увеличивать стоимость ОС в БУ на сумму улучшения в порядке, установленном НКУ) - флаг НЕ установлен

Задание №15. Справочник "Объекты строительства"

Доступ: ОС - Объекты строительства

Добавить элемент "Ремонт ПК": Налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС

Задание №16. Получение от контрагента услуг по ремонту

Доступ: Покупка - Поступление товаров и услуг Операция Объекты строительства

25 июля отразить получение акта выполненных услуг от контрагента "Светлый путь" (по договору "Оборудование"):

Объект строительства - Ремонт ПК

Статья затрат - Услуги по ремонту

Сумма - 300, % НДС - 20%

Счет учета - 235

Налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС Самоконтроль: сумма по документу - 360 (НДС - 60)

Задание №17. Окончание текущего ремонта ОС

Доступ: ОС - Модернизация и ремонт ОС Вид у лу чтения - Ремонт

26 июля отразить факт окончания текущего ремонта ОС "Компьютер":

Объект - "Ремонт ПК",

Закладка "Бухгалтерский и налоговый учет":

Счет-235
Кнопка "Рассчитать суммы"

Закладка "Основные средства"

Основное средство Компьютер
Кнопка "Заполнить - Для списка ОС"
Указать сумму улучшения в пределах норм (НУ) —" 300.

Проанализировать проводки документа и отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 235" за июль

Сумма ремонта отнесена расходы (сформированы две проводки: Дт 92 - Кт 235 и Дт 93 - Кт 235)

Курсы бухгалтерские
Курс "Бухгалтерский учет + 1С:Бухгалтерия 8.2 для начинающих"
Курс "Ведение бухгалтерского учета и подготовка налоговой отчетности в программе 1С:Предприятие"
Курс «Все об НДС в программе 1С»

Другие материалы по теме:
ремонт ос, практикум, ввод в эксплуатацию ос, задание, начисление амортизации, статьи затрат, амортизация, ввод в эксплуатацию, оборудование, статья, группа, счет учета, налоговое назначение, назначение, сформировать, добавить, начисление, услуг, значение, бухгалтерия, справочник, учет, счет, документ

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Бухгалтерия для Украины / Учет необоротных активов и малоценных активов

Другие материалы по теме:

Переоценка основных средств

Источники данных для расчетов бюджетирования

Общесистемные механизмы и принципы

Дополнительный практикум: учет необоротных активов и малоценных активов

Складские операции

Нас находят: способ отражения расходов - амортизация МНМА, ввод МНМА акт, https://stimul kiev ua/materialy htm?a=praktikum_uchet_neoborotnykh_aktivov_i_malotsennykh_aktivov, бухучет счет 131 украина, счет 1121 украина, характеристика та навчально - виховні задачі теми облік необоротних активів, учет счета 235, учет малоценных необоротных материальных активов украина, учет и проводки по приобретению малоценных необоротных активов в украине 2014 год, улучшение МНМА в 1С 8 2

Мы на Facebook