Практикум: учет доходов, расходов и прибыли

Настройка учета и НСИ

Задание №1. Справочник "Налоговые назначения активов и затрат "

Задание №2. Регистр данных "Ставки налога на прибыль"

Задание №3. Справочник "Статьи затрат"

Задание №4. Справочник "Контрагенты"

Задание №5. Справочник "Номенклатурные группы"

Задание №6. Справочник "Номенклатура"

Налоговый учет ТМЦ

Задание №7. Покупка ТМЦ

Задание №8. Изменение налогового назначения ТМЦ

Задание №9. Продажа ТМЦ

Задание №10. Использование ТМЦ на собственные нужды

Налоговый учет расходов

Задание №11.Покупка услуг у резидента Украины

Задание №12. Ввод курсов валют

Задание №13. Покупка услуг у нерезидента

Задание №14. Расходы на командировку

Задание №15. Услуги ТЗР

Задание №16. Анализ накопленных расходов

 

Настройка учета и НСИ

Задание №1. Справочник "Налоговые назначения активов и затрат "

Доступ: Налоговый учет - Налоговые назначения активов и затрат

Механизм "Настройка используемых"

Скорректировать список употребляемых налоговых предназначений активов и затрат; определить, что не употребляется:

• Бытовые услуги (патентуемая);

• Игорный бизнес (патентуемая);

• Обмен валюты (патентуемая).

Задание №2. Регистр данных "Ставки налога на прибыль"

Доступ: Предприятие - Организации". Кнопка "Перейти" - Ставки налога на прибыль

Проверить и при надобности указать ставки по налогу на прибыль для предприятия "Универсал" на 1 апреля 2011:

• Хозяйственная (облагаемая) - 23%

Задание №3. Справочник "Статьи затрат"

Доступ: Предприятие - Статьи затрат

В справочник "Статьи затрат" добавить группу "Прочие"

В подгруппу "Административные затраты" добавить элементы с "Видом затрат"="Прочие" и "Счетом 8 го класса"=84:

Статью декларации по налогу на прибыль выбирать во всех элементах из группы "06.2 Административные затраты"

• Водоснабжение (АЗ). Статья декларации - 06.2.12 Другие затраты общехозяйственного назначения;

• Подписка на периодические издания (АЗ). Статья декларации -06.2.12 Другие затраты общехозяйственного назначения;

• Командировочные расходы. Статья декларации - 06.2.2 Затраты на служебные командировки и содержание аппарата.

В подгруппу "Затраты на сбыт" добавить элементы с "Видом затрат"="Прочие" и "Счетом 8 го класса"=84:

Статью декларации по налогу на прибыль выбирать во всех элементах из группы "06.3 Затраты на сбыт"

• Водоснабжение (Сбыт). Статья декларации - 06.3.15 Другие расходы, связанные с продажей товаров, осуществлением работ, предоставлением услуг;

• Маркетинг. Статья декларации - 06.3.7.1 Затраты, понесенные в следствии с приобретением у контрагента услуг (работ) маркетинга, рекламы в сумме, не больше 4% выручки за пред. год

В группу "Прочие" добавить элементы с "Видом затрат"="Прочие", "Счетом 8 го класса"=84, "Статьей декларации... "="НЕ УЧИТЬШАЮТСЯ при оформлении Декларации (Капитальные инвестиции и ТЗР на счетах 15, 200, 280)"

• ТЗР;

• Услуги по ремонту.

В группу "Прочие" добавить элемент "Подарки":

• Вид затрат – Материальные

• Счет 8 го класса – 809

• Статья декларации по налогу на прибыль - не заполнена

Задание №4. Справочник "Контрагенты"

Доступ: Предприятие – Контрагенты

Добавить в справочник элементы, в договорах всех создаваемых контрагентов указать ведение взаиморасчетов "По бух. учету" и "По учету НДС" = "По договору в целом":

• УкрСнабСбыт. Договор:

  • Наименование договора - Основной договор,

  • Вид договора - С поставщиком,

  • Сложный учет НДС - Да

  • Налоговый учет: Схема НУ - По первому событию;

• Водоканал. Договор:

  • Наименование договора - Основной договор,

  • Вид договора - С поставщиком,

  • Сложный учет НДС - Да

  • Налоговый учет: Схема НУ - По первому событию;

• Иностранец. V - не является резидентом. Договор:

  • Наименование договора - Основной договор,

  • Вид договора - С поставщиком,

  • Валюта - ЦББ

  • Сложный учет НДС - Да

  • Налоговый учет: Схема НУ - ВЭД (Импорт/Экспорт);

• Юпитер. Договор:

  • Наименование договора - Основной договор,

  • Вид договора - С покупателем,

  • Сложный учет НДС - НЕТ

  • Налоговый учет: Схема НУ - По первому событию.

Задание №5. Справочник "Номенклатурные группы"

Доступ: Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги) - Номенклатурные группы

Добавить в справочник элемент:

• Кондитерские изделия - Нал. назн. (НДС) в производстве - Обл. НДС.

Задание №6. Справочник "Номенклатура"

Доступ: Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги) – Номенклатура

Добавить в группу "ТОВАРЫ" элементы:

• Конфеты Красный Мак:

  • Ед. измер. - кг,

  • Номенклатурная группа - Кондитерские изделия;

• Конфеты Ромашка:

  • Ед. измер. - кг,

  • Номенклатурная группа - Кондитерские изделия.

Добавить в группу "УСЛУГИ" элементы:

• Консультации по маркетингу:

  • Флаг "Услуга" - V

  • Ед. измер. - грн.,

• Доставка:

  • Флаг "Услуга" - л/

  • Ед. измер. - грн.,

• Водоснабжение:

  • Флаг "Услуга" - V

  • Ед. измер. - грн.

Налоговый учет ТМЦ

Задание №7. Покупка ТМЦ

Доступ: Покупка - Поступление товаров и услуг

5 июля отразить поступление от поставщика "УкрСнабСбыт" на "Основной склад" товара

• Конфеты Красный Мак:

  • 50 кг по 40 грн. (НДС сверху),

  • Налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС

• Конфеты Ромашка:

  • 50 кг по 20 грн. (НДС сверху),

  • Налоговое назначение (НДС) —" Необл. НДС, нехоз.

Самоконтроль: Итоговая сумма по документу 3 600, НДС 600

Задание №8. Изменение налогового назначения ТМЦ

Доступ: Налоговый учет - Изменение налогового назначения запасов

6 июля выполнить изменение налогового назначения "Конфеты Ромашка" в количестве 40 кг (принято решение продать), для этого в документе "Изменение налогового назначения запасов":

• Закладка "Товары":

  • Конфеты Ромашка—"кол-во 40, нал. назн. НДС = Необл. НДС, нехоз. ;

  • Нажатием кнопки "Заполнить по партиям", заполнить колонки "Документ оприходования", "Цена", "Сумма";

  • Новое нал. назн. (НДС) - Обл. НДС,

  • Метод корректировки - Начислить кредит, сумма (НУ) -1 200;

• Закладка "Счета учета":

  • Счет затрат-949,

  • Статья затрат-Корректировка НДС.

Задание №9. Продажа ТМЦ

Доступ: Продажа - Реализация товаров и услуг

8 июля оформить реализацию покупателю "Юпитер" с "Основного склада" товара:

• Конфеты Ромашка:

  • 20 кг по 48 грн. (НДС сверху),

  • налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС,

  • налоговое назначение доходов и затрат - Хоз. д-сть

• Конфеты Красный Мак

  • 20 кг по 65 грн. (НДС сверху),

  • налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС,

  • налоговое назначение доходов и затрат - Хоз. д-сть

Самоконтроль: Итоговая сумма по документу 2 712, НДС 452

Задание №10. Использование ТМЦ на собственные нужды

Доступ: Склад - Списание товаров

13 июля выполнить списание со склада "Основной склад" на подарки собственным сотрудникам:

• Конфеты Ромашка -10 кг,

• Налоговое назначение (НДС) - Необл. НДС, нехоз.

• Закладка "Счета учета":

  • Счет списания - 949,

  • Статья затрат – Подарки

  • Нал. назн. затрат - Нехоз. д-ть.

Налоговый учет расходов

Задание №11.Покупка услуг у резидента Украины

Доступ: Покупка - Поступление товаров и услуг. Закладка: Услуги

30 июля отразить получение от контрагента "Водоканал" акта о предоставленных услугах водоснабжения:

• Номенклатура - Водоснабжение:

  • Количество-1, Сумма – 100

  • Счет затрат - 92:

  • Субконто 1 - АУП

  • Субконто 2 - Водоснабжение (А3)

  • Налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС

  • Налоговое назначение затрат - Хоз. д-сть

• Номенклатура - Водоснабжение:

  • Количество - 1, Сумма-100

  • Счет затрат-93, Субконто 1 - Водоснабжение (Сбыт)

  • Налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС

  • Налоговое назначение затрат - Хоз. д-сть

Самоконтроль: Итоговая сумма по документу 240, НДС 40.

Задание №12. Ввод курсов валют

Доступ: Банк - Валюты

Указать курс для валюты "USD" на 17 июля:

• курс - 800, кратность – 100

Задание №13. Покупка услуг у нерезидента

Доступ: Покупка - Поступление товаров и услуг. Закладка: Услуги

17 июля отразить получение услуг маркетинга от контрагента "Иностранец" (не является налоговым резидентом):

• Номенклатура - Консультации по маркетингу

• Количество - 1, Сумма - 62, 5,

• % НДС- Не НДС,

• Счет затрат - 93, Субконто 1 - Маркетинг,

• Налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС,

• Налоговое назначение затрат - Хоз. д-сть.

Задание №14. Расходы на командировку

Доступ: Касса —" Авансовый отчет. Закладка: Прочее

24 июля отразить авансовый отчет, предоставленный Сидоровым, затраты отнести на 92 счет, подразделение:АУП, статья затрат "Командировочные расходы:

• Суточные - 400 грн., %НДС - Не НДС

• ЖД билеты - 100 грн., %НДС - 20%, контрагент УкрСнабСбыт

Проверить значение колонки "Сумма суточных (н/у)" - должно быть 400 грн.

Задание №15. Услуги ТЗР

До ступ: Покупка - Поступление товаров и услуг. Закладка: Услуги

30 июля отразить получение от контрагента "УкрСнабСбыт" акта о предоставленных услугах доставки:

• Номенклатура - Доставка:

• Количество - 1, Сумма - 500

• Счет затрат - 2801:

  • Субконто 1 - Продукты фасованные

  • Субконто 2 - ТЗР

• Налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС

• Налоговое назначение затрат - Обл. НДС

Самоконтроль: Итоговая сумма по документу 600, НДС 100.

Задание №16. Анализ накопленных расходов

Сформировать отчеты "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 92" "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 93"

Самоконтроль:

Сформировать отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 2801"

Самоконтроль: