1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Общее описание

Оглавление

Простой и сложный учет НДС

В «1С:Бухгалтерии 8 для Украины» существует два способа учета НДС → «простой» и «сложный». Выбор схемы производится в каждом отдельном «Договоре», реквизит «Сложный учет НДС» («Договор контрагента»). Итак, для одной и той же стороны сделки существует возможность выбирать разные схемы. Например, для договоров на длительный период лучше пользоваться сложной схемой, а для одноразовых действий → простую.

Договор контрагента

Пользоваться этой опцией не обязательно.

По умолчанию действует «простая» схема учета, основываясь на которой выполняется расчет сумм налогового кредита автоматом, при проведении документов. Используя эту схему превышается нагрузка на ПК, потому что ему приходится обрабатывать гораздо большее количество информации, результатом чего является более медленная проводка документов, хоть и во время работы с несущественным документооборотом это не настолько видно.

Как работает простая схема можно наблюдать на таком примере.

Пример. Сформируем договор с ООО «Каспер» и не будем делать отметку возле «Сложный учет НДС». Затем с помощью документа « Платежное поручение исходящее » отобразим предоплату этого договора.

Результатом будет формировка платежным поручением проводок, которые отражают авансовый платеж стороне сделки и зачисление налогового кредита по НДС, а в налоговом учете созданы проводки, отображающие наши затраты («Результат проведения документа»).

Результат проведения документа

Внимание! Во время использования «простой» схемы на конец месяца нужно перепроводить документы, которые отражали торговые операции (поступления, отгрузки, оплаты и налоговые документы).

Это нужно делать, чтобы присутствовала верная последовательность проведения документов, верно можно было отследить начальное действие.

Пользуясь «сложной» схемой учета НДС, мы должны знать, что проводки по НДС создаются только документами отгрузки.

Этот метод выбран из-за некоторых моментов, которые возникают во время работы, у него есть некоторые преимущества. В первую очередь, в процессе оплате мы не всегда знаем, какие конкретно материальные ценности или услуги оплачиваются, к примеру, составляющими могут быть представлены как товары, так и основные средства (подлежащие амортизации).

Во вторую очередь, во время оплаты по частям или авансового платежа появляются проблемы с пониманием того, за какую точно часть вносятся денежные средства. Методика, которая используется в конфигурации, разрешает вносить параметры отображения в налоговом учете единожды в конце отчетного периода. Пользуясь документом « Регистрация авансов в налоговом учете » на окончании отчетного (налогового) периода вводится информация про все договора данного периода, по которым время появления НДС не сходится с временем «отгрузки» (можно заполнить автоматически, используя кнопку «Заполнить»). Документ исправляет созданные во время отчетного периода проводки по НДС так, что они соответствуют существующей в договоре схеме налогового учета. И еще, договора, до конца закрытые во время отчетного периода, в принципе не могут быть скорректированы, так как и то и другое событие → отгрузка и оплата → состоялось.

Совет Для того, чтобы постоянно не делать отметку в виде галочки возле реквизита «Сложный учет ндс», можно сделать пометку возле реквизита «Устанавливать сложный учет НДС в договорах», который находится в пользовательских настройках («Сервис - настройки пользователя »).

Для того чтобы понять, как же работает данная схема, рассмотрим следующий пример.

Пример. В договоре «2006/1» с контрагентом «Визио» выбрана сложная схема учета НДС и в реквизите «Схема налогового учета» стоит значение «По первому событию». 22.06.2009 г. контрагенту была перечислена предоплата 2450 грн. (кроме того, НДС → 408,33 грн.), поставки товаров в этом месяце не было.

После того, как мы зарегистрировали предоплату с помощью документа «Платежное поручение исходящее», мы можем наблюдать, что проводки по НДС не созданы (в отличии от «простой» схемы). На конец месяца, после внесения всех налоговых документов, документ «Регистрация авансов в налоговом учете» сама подправит рассчитываемый налоговый кредит и налоговые обязательства по всем незаконченным авансам на количество денежных средств незакрытых отгрузками платежей (это стандартная операция при пользовании сложной схемой). Это действие используют по отношению к тем договорам, у которых отмечена схема налогового учета «По оплате» или «По первому событию», а еще во время закрытия неполных возвратов. Заполнив документ и проведя его, получим следующие операции «Регистрация авансов в налогов учете»:

→ на закладке « Бухгалтерский учет » проводки между счетом учета налогового кредита и счетом неподтвержденного налогового кредита, на сумму корректировки ожидаемого налогового кредита;

→ формируются корректировочные движения по регистрам « Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений», «Приобретения налоговый учет».

Для всех движений на первое число следующего месяца принятые корректировки сторнируются с целью сохранения принципа работы «по отгрузке» для следующего налогового периода.

Если оплата и отгрузка по договору были проведены в одном налоговом периоде, то документ «Регистрация авансов в налоговом учете» по ним не заполняется.

Регистрация авансов в налогов учете

Нас находят: сложный учет ндс, сложный учёт НДС, сложный учет ндс в 1с 8 2, преимущества простой и сложной схемы учета ндс в 1с, 1с сложный учет ндс, сложный налоговый учет, 1с утп как настроить что бы не вести учет ндс по документам, сложный учет ндс в 1с, пдв в 1с 8 2, как оптимизировать учет ндс в 1с 8 3 в украине