Проверка перед составлением декларации по налогу на прибыль

Существует стандартный отчет « Анализ субконто », который может помочь сориентироваться, как и какие цифры попадают в Декларацию по налогу на прибыль. Для начала произведем настройку для правильной работы программы.

Заходим в меню «Отчеты -> Анализ субконто», устанавливаем период формирования отчета за III квартал и открываем настройки отчета. В разделе:

· «Виды субконто» добавляем субконто « Статьи затрат ».

· «Показатели» ставим галочку напротив значение «НУ (данные налогового учета)».

· «Группировка» ставим галочку напротив строки «Статьи затрат», двойным щелком мышки открываем колонку «Поле». В открывшемся окне «Выбор поля» открываем ветку «Статьи затрат». В ней находим значение «Статья декларации по налогу на прибыль» и двойным щелчком выбираем ее. Тип группировки должен быть выбран «С группами».

«Отбор» ставим галочку напротив строки « Налоговое назначение ». В колонке «Вид сравнения» выбираем «Равно», а в колонке «Значение» → вариант «Хоз. д-сть».

Формируем отчет. Пример сформированного отчета приведен ниже.

Расчет амортизационных начислений не ведется для непроизводственных активов: их учет производится для корректного определения остаточной стоимости при отражениях операций выбытия необоротных активов в налоговом учете.

Перевод ОФ из производственных в состав непроизводственных приравнивается к условной продаже. А значит, требуется начислить налоговые обязательства на остаточную стоимость объекта. Оформляется данная операция документом «Изменение налогового назначения ОС».

При проведении документ формирует проводки по счетам 17 «Отсроченные налоговые активы» и 54 «Отсроченные налоговые обязательства». В результате остатки на этих счетах становятся равными суммам, определенным в табличной части документа. Сумма текущего налога на прибыль, которую скорректировали на изменение величины ОНА и ОНО, является расходом (доходом) по налогу на прибыль.

Новости и события

Другие материалы по теме:
отсроченные налоговые активы, изменение налогового назначения ос, статья декларации по налогу на прибыль, анализ субконто, налоговые обязательства, статьи затрат, изменение, обязательства, статьи, назначения, налоговое назначение, добро, прибыль, субконто, анализ, значения, затраты, 2013, данные, значение, организация, отчет, учет, счет

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Бухгалтерия для Украины / Ведение учета

Другие материалы по теме:

Источники данных для расчетов бюджетирования

Переоценка основных средств

Общесистемные механизмы и принципы

Алгоритмы закрытия месяца и определения финансовых результатов документа конфигурации Финансовые результаты

Анализ субконто

Нас находят: доход при выбытии ос в декларации по налогу на прибыль, 1с 8 2 как настроить строки декларации по прибыли

Мы на Facebook