1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Учет денежных средств

Оглавление

Учет движений наличных денежных средств

Поступление денежных средств

Выбытие денежных средств

 

К основным операциям по учету наличных денежных средств относятся операции:

• поступления наличных в кассу —" оформляется документом "Приходный кассовый ордер" (ПКО),

• выдачи наличных из кассы —" оформляется документом "Расходный кассовый ордер" (РКО).

Валюта операции определяется реквизитом этих документов "Счет учета". Если выбран 301, то суммы отражаются в гривне, а если указан 302, то становится доступным реквизит "Валюта", в котором нужно указать иностранную валюту.

Реквизит "Номер ордера" заполняется автоматически в момент записи документа.

В реквизит "Статья ДДС" указывается статья движения денежных средств , которая является аналитикой проводки по 30 счету. Значения реквизита "Назначение ДС" используется для формирования отчетов о целевом использовании наличных средств - виды отчета "Кассовая книга".

Поступление денежных средств

Любые операции поступления наличных средств в кассу оформляются документом "Приходный кассовый ордер" (ПКО).

Рис.26. Приходный и расходный кассовые ордера

Отражение в учете операции оприходования наличных денежных средств в кассу из банка выполняется документом. "Приходный кассовый ордер" с видом операции "Получение наличных денежных средств в банке". В качестве корреспондирующего счета выбирается субсчет счета 31 в зависимости от счета кассы (в национальной или иностранной валюте).

Внесение в кассу предприятия сотрудником неистраченных сумм выданных ранее в подотчет, отражается ПКО с видом операции "Возврат денежных средств подотчетником". Корреспондирующий счет (субсчета счета 372) в документе не указывается, а подставляются в проводку автоматически в зависимости от счета учета денежных средств в кассе.

Операции оприходования наличных средств от контрагентов отражаются ПКО с видами операций:

• "Оплата от покупателя" - поступление оплаты (аванса) за реализованные товары, продукцию, услуги и работы. Такие операции оформляются в рамках договора вида "С покупателем", "С комиссионером" или "С комитентом". Корреспондирующим счетом выбирается субсчет 36, 681 или 377счетов;

• "Возврат денежных средств поставщиком" - возврат поставщиком излишне оплаченных денег, возврат денег за возвращенный товар, или возврат аванса в случае невозможности выполнить условия поставки. Такие операции оформляются в рамках договора вида "С поставщиком", "С комитентом" или "С комиссионером". Корреспондирующим счетом выбирается субсчет 63, 371 или 685 счетов;

• "Расчеты по кредитам и займам с контрагентами" и "Прочие расчеты с контрагентами " - расчеты с контрагентами по договорам вида "Прочее", связанные с получением/возвратом кредитов, займов, ссуд и других денежных операций. Корреспондирующим счетом обычно выбирается субсчет 377 или 685 счетов.

• Операции поступления розничной выручки в кассу из кассы РРО или в кассы торговой точки при реализации через розничную сеть, отражаются ПКО с видом операции "Прием розничной выручки". Более подробно эти операции рассмотрены в разделе " Розничная торговля ".

• "Возврат денежных средств работником" - операция предназначена для отражения возврата сотрудником излишне выплаченной зарплаты. Месяц, за который осуществляется возврат, определяется системой автоматически при проведении документа по данным регистра сведений " Взаиморасчеты с работниками организаций ". Если данные о "перевыплатах" отсутствуют, период взаиморасчетов берется по дате ПКО.

Отражение любых других операций в корреспонденции с любыми другими счетами, ввод начальных остатков в корреспонденции со счетом 00 оформляется ПКО с видом операции "Прочий приход денежных средств".

Выбытие денежных средств

Любые операции списания наличных средств из кассы оформляются документом "Расходный кассовый ордер" (РКО).

Отражение в учете операции сдачи денежных средств из кассы в банк выполняется документом - "Расходный кассовый ордер" с видом операции "Взнос наличными в банк". В качестве корреспондирующего счета указывается субсчет 31 счета.

Для внесения наличных денежных средств в банк через службу инкассации предназначен вид операции РКО "Инкассация денежных средств". При этом в качестве корреспондирующего счета указывается счет 333 или 334 (если в иностранной валюте).

Для выплаты заработной платы предназначены виды операции РКО:

• "Выплата заработной платы по ведомостям" - если кассовый ордер формируется на всю ведомость. При этом фамилии сотрудников и суммы к выплате указаны в документе "Зарплата к выплате организаций", расходный ордер сформирует столько проводок, сколько строк в платежной ведомости;

• "Выплата заработной платы работнику" - если кассовый ордер оформляется на каждого работника.

Проводки по выплате заработной платы формируются кассовым ордером, но суммы и список сотрудников определяются в ведомости. Поэтому, при выплате заработной платы (любым способом) в кассовом ордере должна быть ссылка на ведомость (документе "Зарплата к выплате организаций"). Формирование расходного ордера по заработной плате можно выполнить вводом на основании ведомости или с помощью специальной обработки "Выплата зарплаты расходными ордерами", подробнее об этом рассказывается в главе посвященной заработной плате. Корреспондирующие счета (субсчета счета 66) подставляются в соответствии со счетами заданными в ведомости.

Выдача сотруднику в подотчет денежных средств на командировку, на хозяйственные расходы или в погашение задолженности перед сотрудником оформляется РКО с видом операции "Выдача денежных средств подотчетнику". Корреспондирующий счет (субсчета счета 372) в документе не указывается, а подставляется в проводку автоматически в зависимости от счета учета денежных средств в кассе.

Операции выдачи наличных средств контрагентам отражаются РКО с видами операций:

• "Оплата поставщику" - оплата (аванс) за полученные от поставщика товары, услуги, необоротные активы и прочее. Оформляется в рамках договора вида "С поставщиком", "С комитентом" или "С комиссионером". Корреспондирующий счет указывается 63, 371 или 685;

• "Возврат денежных средств покупателю" - возврат денег покупателю за возвращенный товар или в связи с невозможностью выполнить условия сделки. Оформляется в рамках договора вида "С покупателем", "С комиссионером" или "С комитентом". Корреспондирующий счет указывается 36, 681 или 377;

"Расчеты по кредитам и займам с контрагентами" и "Прочие расчеты с контрагентами" - выплата/возврат кредитов, ссуд, займов и прочее. Оформляется по счетам расчетов с контрагентами в рамках договоров вида "Прочее".

Нас находят: учет денежных средств украина, https://stimul kiev ua/materialy htm?a=uchet_dvizheniy_nalichnykh_denezhnykh_sredstv, Движение наличных денежных средств, учет наличных денежных средств, учет движения наличных денежных средств, возврат денег покупателю из кассы проводки, возврат покупателю статья движения денежных средств, возврат наличных денежных средств из кассы проводки, оплата поставщику наличными из кассы украина, оплата поставщику наличными из кассы проводки