1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Расчеты с контрагентами

Оглавление

Возможные ошибки учета, влияющие на корректность отражения взаиморасчетов с контрагентами

1. Непоследовательность оформления документов

2. Некорректность заполнения и несоответствие «счетов расчетов» и «счетов авансов» в документах оплаты и отгрузки

3. Неактуальность ведения учета в информационной базе, в связи с некорректной работой механизма «Дата актуальности учета»

4. Некорректность ведения учета в разрезе расчетных документов (отсутствие ссылки на документ расчетов)

5. Неточность отражения операций приобретения капитальных инвестиций

6. Некорректность (непонимание) методики ведения «Сложного учета НДС»

 

Приведенная в статье информация актуальна для конфигурации « Бухгалтерия для Украины » (редакция 1.2).

При оформлении взаиморасчетов с контрагентами бывают ситуации, когда в хозяйственной деятельности расчеты с контрагентом уже закрыты, но по учетным данным в программе задолженность не считается закрытой. Например, когда по отгрузке программа «не определяет» второго события, либо взаиморасчеты закрываются, но в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету взаиморасчетов информация отражается в шахматном порядке.

Возможные ошибки учета, влияющие на отражение взаиморасчетов с контрагентами и их решение (варианты решения) для настройки правильного ведения учета в информационной базе:

1. Непоследовательность оформления документов

В информационной системе документы должны быть оформлены последовательно не только по дате, но и по времени.

При этом время проведения документов не должно равняться «00:00:00».

Обращаем внимание, что время «00:00:00» устанавливается, если документы в программу вносятся неоперативно (к примеру, сегодня создается документ за вчерашний день).

2. Некорректность заполнения и несоответствие «счетов расчетов» и «счетов авансов» в документах оплаты и отгрузки

Счета расчетов (631,361 и т.д.) и счета авансов (3711, 6811) во всех документах цепочки хозяйственной операции должны совпадать.

При этом, если принято решение не использовать «счета авансов» (3711, 6811), необходимо проверить что бы в документах оплаты и отгрузки реквизит был заполнен счетом основной задолженности (631, 361 и т.д.).

Важно!!! Реквизит «счет авансов» в документах не должен быть пустым.

Более подробно о том, как в конфигурации настраиваются счета учета взаиморасчетов с контрагентами (и не только), можно ознакомиться в статье « Примеры настроек счетов учета по умолчанию ».

Более подробно с методикой отражения взаиморасчетов без использования счетов авансов можно ознакомиться в статье « Отражение взаиморасчетов по расчетным документам без выделения авансов ».

3. Неактуальность ведения учета в информационной базе, в связи с некорректной работой механизма «Дата актуальности учета»

Если объем данных в информационной базе большой и требуется ускорение оперативной работы, дату актуальности необходимо установить в регистре сведений « Дата актуальности учета ».

Если объем данных небольшой и нет необходимости ускорять оперативную работу, дату актуальности можно вообще отключить.

Обратить внимание! Регистр сведений «Дата актуальности учета» не должен быть пустым. То есть, в регистре должно отражаться сообщение об отключении механизма, либо должна быть установлена дата актуальности (дата, до которой учет в базе считается актуальным).

Если при проведении документов не производятся действия по зачету авансов, необходимо проверить на какую дату установлена дата актуальности и установлена ли вообще.

Если при проведении документов отгрузки и поступления выдается сообщение: «Учет взаиморасчетов с контрагентами не актуален. Проводки по зачету авансов сформированы не будут» необходимо в регистре сведений «Дата актуальности учета» изменить дату актуальности на более позднюю (дату, которая еще не наступила).

Более подробно с порядком работы механизма «Дата актуальности учета» можно ознакомиться в статье «Дата актуальности учета».

4. Некорректность ведения учета в разрезе расчетных документов (отсутствие ссылки на документ расчетов)

Если в договоре с контрагентом указано, что взаиморасчеты ведутся «По расчетным документам» необходимо проверить, чтобы во всех последующих документах цепочки хозяйственной операции была ссылка на документ расчетов (первый документ в цепочке оформляемой операции, например «Счет на оплату»).

5. Неточность отражения операций приобретения капитальных инвестиций

В случае приобретения оборудования, объектов строительства, прочих необоротных активов, а также нематериальных активов необходимо проверить установлен ли флаг «Поставка основных фондов» как в приходных накладных («Поступление товаров и услуг»¹, «Поступление НМА»), так и в платежных документах (« Платежное поручение исходящее », «Расходный кассовый ордер», «Авансовый отчет» на закладке «Оплата»).

---

¹При выборе вида операции «Оборудование» либо «Объект строительства» флаг устанавливается автоматически.

6. Некорректность (непонимание) методики ведения «Сложного учета НДС»

В случае ведения «Сложного учета НДС» (флаг «Сложный учет НДС» в договоре с контрагентом) необходимо проверить оформлен ли документ « Регистрация авансов в налоговом учете » на конец месяца. Документ предназначен для корректировки ожидаемого налогового кредита и налоговых обязательств по всем незакрытым авансам, а также для закрытия «неполных» возвратов.

Обратить внимание! В случае ведения «сложного учета НДС», при авансовых оплатах проводки по НДС не формируются, поскольку налоговый кредит и налоговые обязательства по НДС регистрируются только накладными и актами услуг (по факту отгрузки).

Более подробно с вариантами налогового учета можно ознакомится в статье «Механизм налогового учета, реализованный в конфигурациях на базе 1С:Предприятия 8».

Нас находят: https://stimul kiev ua/materialy htm?a=vozmozhnye-oshibki-ucheta-vliyayushchie-na-korrektnost-otrazheniya-vzaimoraschet, Некорректность в проведении расчетов, недостатки расчетов с контрагентами статьи, для закрытия авансов в 1с необходимовосстановить последовательность взаиморасчетов для правильного отражения авансов, что должно быть закрыто в регистре расчеты с контрагентом, некорректное отражение расчетов с контрагентом, некорректно завершенные расчеты с контрагентами, НЕТ ВЗАИМОРАСЧЕТОВ С КОНТРАГЕНТОМ ДЛЯ НАЛОГОВОЙ, отражения в учете взаиморасчетов с контрагентом 1С 8 2, учет взаиморасчетов с контрагентами не актуален