Можливі помилки обліку, що впливають на коректність відображення взаєморозрахунків з контрагентами
Наведена у статті інформація актуальна для конфігурації "Бухгалтерія для України" (редакція 1.2).1. Непослідовність оформлення документів. 2. Некоректність заповнення та невідповідність «рахунків розрахунків» і «рахунків авансів» у документах оплати та відвантаження. 3. Неактуальність ведення обліку в інформаційній базі у зв'язку з некоректною роботою механізму «Дата актуальності обліку». 4. Некоректність ведення обліку в розрізі розрахункових документів (відсутність посилання на документ розрахунків). 5. Неточність відображення операцій придбання капітальних інвестицій. 6. Некоректність (нерозуміння) методики ведення «Складного обліку ПДВ»
1. Непослідовність оформлення документів
5. Неточність відображення операцій придбання капітальних інвестицій
6. Некоректність (нерозуміння) методики ведення «Складного обліку ПДВ»
Наведена у статті інформація актуальна для конфігурації «Бухгалтерія для України» (редакція 1.2).
Під час оформлення взаєморозрахунків з контрагентами трапляються ситуації, коли в господарській діяльності розрахунки з контрагентом уже закриті, але за обліковими даними в програмі заборгованість не вважається закритою. Наприклад, коли за відвантаженням програма «не визначає» другої події або взаєморозрахунки закриваються, але у звіті «Оборотно-сальдова відомість» за рахунком взаєморозрахунків інформація відображається в шаховому порядку.
Можливі помилки обліку, що впливають на відображення взаєморозрахунків з контрагентами, та їх вирішення (варіанти вирішення) для налаштування правильного ведення обліку в інформаційній базі:
1. Непослідовність оформлення документів
В інформаційній системі документи мають бути оформлені послідовно не лише за датою, а й за часом.
При цьому час проведення документів не повинен дорівнювати «00:00:00».
Звертаємо увагу, що час «00:00:00» встановлюється, якщо документи до програми вносяться неоперативно (наприклад, сьогодні створюється документ за вчорашній день).
2. Некоректність заповнення та невідповідність «рахунків розрахунків» і «рахунків авансів» у документах оплати та відвантаження
Рахунки розрахунків (631,361 тощо) і рахунки авансів (3711, 6811) в усіх документах ланцюжка господарської операції мають збігатися.
При цьому, якщо прийнято рішення не використовувати «рахунки авансів» (3711, 6811), необхідно перевірити, щоб у документах оплати та відвантаження реквізит був заповнений рахунком основної заборгованості (631, 361 тощо).
| Важливо!!! Реквізит «рахунок авансів» у документах не повинен бути порожнім. |
Детальніше про те, як у конфігурації налаштовуються рахунки обліку взаєморозрахунків з контрагентами (і не лише), можна дізнатися у статті «Приклади налаштувань рахунків обліку за замовчуванням».
Детальніше з методикою відображення взаєморозрахунків без використання рахунків авансів можна ознайомитися у статті «Відображення взаєморозрахунків за розрахунковими документами без виділення авансів».
3. Неактуальність ведення обліку в інформаційній базі у зв'язку з некоректною роботою механізму «Дата актуальності обліку»
Якщо обсяг даних в інформаційній базі великий і потрібне прискорення оперативної роботи, дату актуальності необхідно встановити в регістрі відомостей «Дата актуальності обліку».
Якщо обсяг даних невеликий і немає потреби прискорювати оперативну роботу, дату актуальності можна взагалі вимкнути.
| Звернути увагу! Регістр відомостей «Дата актуальності обліку» не повинен бути порожнім. Тобто в регістрі має відображатися повідомлення про вимкнення механізму або має бути встановлена дата актуальності (дата, до якої облік у базі вважається актуальним). |
Якщо під час проведення документів не здійснюються дії із зарахування авансів, необхідно перевірити, на яку дату встановлена дата актуальності та чи встановлена вона взагалі.
Якщо під час проведення документів відвантаження та надходження видається повідомлення: «Облік взаєморозрахунків з контрагентами не актуальний. Проводки із зарахування авансів сформовані не будуть» необхідно в регістрі відомостей «Дата актуальності обліку» змінити дату актуальності на пізнішу (дату, яка ще не настала).
Детальніше з порядком роботи механізму «Дата актуальності обліку» можна ознайомитися у статті «Дата актуальності обліку».
4. Некоректність ведення обліку в розрізі розрахункових документів (відсутність посилання на документ розрахунків)
Якщо в договорі з контрагентом зазначено, що взаєморозрахунки ведуться «За розрахунковими документами», необхідно перевірити, щоб у всіх наступних документах ланцюжка господарської операції було посилання на документ розрахунків (перший документ у ланцюжку оформлюваної операції, наприклад «Рахунок на оплату»).
5. Неточність відображення операцій придбання капітальних інвестицій
У разі придбання обладнання, об'єктів будівництва, інших необоротних активів, а також нематеріальних активів необхідно перевірити чи встановлено прапорець «Постачання основних фондів» як у прибуткових накладних («Надходження товарів і послуг»1, «Надходження НМА»), так і в платіжних документах («Платіжне доручення вихідне», «Видатковий касовий ордер», «Авансовий звіт» на вкладці «Оплата»).
1 Під час вибору виду операції «Обладнання» або «Об'єкт будівництва» прапорець встановлюється автоматично.
6. Некоректність (нерозуміння) методики ведення «Складного обліку ПДВ»
У разі ведення «Складного обліку ПДВ» (прапорець «Складний облік ПДВ» у договорі з контрагентом) необхідно перевірити, чи оформлено документ «Реєстрація авансів у податковому обліку» на кінець місяця. Документ призначений для коригування очікуваного податкового кредиту та податкових зобов'язань за всіма незакритими авансами, а також для закриття «неповних» повернень.
| Звернути увагу! У разі ведення «складного обліку ПДВ» за авансових оплат проводки з ПДВ не формуються, оскільки податковий кредит і податкові зобов'язання з ПДВ реєструються лише накладними та актами послуг (за фактом відвантаження). |
Детальніше з варіантами податкового обліку можна ознайомитися у статті «Механізм податкового обліку, реалізований у конфігураціях на базі 1С:Підприємства 8».
