Возможные ошибки учета, влияющие на корректность отражения взаиморасчетов с контрагентами
Приведенная в статье информация актуальна для конфигурации "Бухгалтерия для Украины" (редакция 1.2).1. Непоследовательность оформления документов. 2. Некорректность заполнения и несоответствие «счетов расчетов» и «счетов авансов» в документах оплаты и отгрузки. 3. Неактуальность ведения учета в информационной базе, в связи с некорректной работой механизма «Дата актуальности учета». 4. Некорректность ведения учета в разрезе расчетных документов (отсутствие ссылки на документ расчетов). 5. Неточность отражения операций приобретения капитальных инвестиций. 6. Некорректность (непонимание) методики ведения «Сложного учета НДС»
1. Непоследовательность оформления документов
5. Неточность отражения операций приобретения капитальных инвестиций
6. Некорректность (непонимание) методики ведения «Сложного учета НДС»
Приведенная в статье информация актуальна для конфигурации «Бухгалтерия для Украины» (редакция 1.2).
При оформлении взаиморасчетов с контрагентами бывают ситуации, когда в хозяйственной деятельности расчеты с контрагентом уже закрыты, но по учетным данным в программе задолженность не считается закрытой. Например, когда по отгрузке программа «не определяет» второго события, либо взаиморасчеты закрываются, но в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету взаиморасчетов информация отражается в шахматном порядке.
Возможные ошибки учета, влияющие на отражение взаиморасчетов с контрагентами и их решение (варианты решения) для настройки правильного ведения учета в информационной базе:
1. Непоследовательность оформления документов
В информационной системе документы должны быть оформлены последовательно не только по дате, но и по времени.
При этом время проведения документов не должно равняться «00:00:00».
Обращаем внимание, что время «00:00:00» устанавливается, если документы в программу вносятся неоперативно (к примеру, сегодня создается документ за вчерашний день).
2. Некорректность заполнения и несоответствие «счетов расчетов» и «счетов авансов» в документах оплаты и отгрузки
Счета расчетов (631,361 и т.д.) и счета авансов (3711, 6811) во всех документах цепочки хозяйственной операции должны совпадать.
При этом, если принято решение не использовать «счета авансов» (3711, 6811), необходимо проверить что бы в документах оплаты и отгрузки реквизит был заполнен счетом основной задолженности (631, 361 и т.д.).
| Важно!!! Реквизит «счет авансов» в документах не должен быть пустым. |
Более подробно о том, как в конфигурации настраиваются счета учета взаиморасчетов с контрагентами (и не только), можно ознакомиться в статье «Примеры настроек счетов учета по умолчанию».
Более подробно с методикой отражения взаиморасчетов без использования счетов авансов можно ознакомиться в статье «Отражение взаиморасчетов по расчетным документам без выделения авансов».
3. Неактуальность ведения учета в информационной базе, в связи с некорректной работой механизма «Дата актуальности учета»
Если объем данных в информационной базе большой и требуется ускорение оперативной работы, дату актуальности необходимо установить в регистре сведений «Дата актуальности учета».
Если объем данных небольшой и нет необходимости ускорять оперативную работу, дату актуальности можно вообще отключить.
| Обратить внимание! Регистр сведений «Дата актуальности учета» не должен быть пустым. То есть, в регистре должно отражаться сообщение об отключении механизма, либо должна быть установлена дата актуальности (дата, до которой учет в базе считается актуальным). |
Если при проведении документов не производятся действия по зачету авансов, необходимо проверить на какую дату установлена дата актуальности и установлена ли вообще.
Если при проведении документов отгрузки и поступления выдается сообщение: «Учет взаиморасчетов с контрагентами не актуален. Проводки по зачету авансов сформированы не будут» необходимо в регистре сведений «Дата актуальности учета» изменить дату актуальности на более позднюю (дату, которая еще не наступила).
Более подробно с порядком работы механизма «Дата актуальности учета» можно ознакомиться в статье «Дата актуальности учета».
4. Некорректность ведения учета в разрезе расчетных документов (отсутствие ссылки на документ расчетов)
Если в договоре с контрагентом указано, что взаиморасчеты ведутся «По расчетным документам» необходимо проверить, чтобы во всех последующих документах цепочки хозяйственной операции была ссылка на документ расчетов (первый документ в цепочке оформляемой операции, например «Счет на оплату»).
5. Неточность отражения операций приобретения капитальных инвестиций
В случае приобретения оборудования, объектов строительства, прочих необоротных активов, а также нематериальных активов необходимо проверить установлен ли флаг «Поставка основных фондов» как в приходных накладных («Поступление товаров и услуг»1, «Поступление НМА»), так и в платежных документах («Платежное поручение исходящее», «Расходный кассовый ордер», «Авансовый отчет» на закладке «Оплата»).
1 При выборе вида операции «Оборудование» либо «Объект строительства» флаг устанавливается автоматически.
6. Некорректность (непонимание) методики ведения «Сложного учета НДС»
В случае ведения «Сложного учета НДС» (флаг «Сложный учет НДС» в договоре с контрагентом) необходимо проверить оформлен ли документ «Регистрация авансов в налоговом учете» на конец месяца. Документ предназначен для корректировки ожидаемого налогового кредита и налоговых обязательств по всем незакрытым авансам, а также для закрытия «неполных» возвратов.
| Обратить внимание! В случае ведения «сложного учета НДС», при авансовых оплатах проводки по НДС не формируются, поскольку налоговый кредит и налоговые обязательства по НДС регистрируются только накладными и актами услуг (по факту отгрузки). |
Более подробно с вариантами налогового учета можно ознакомится в статье «Механизм налогового учета, реализованный в конфигурациях на базе 1С:Предприятия 8».
