Как правильно откорректировать данные декларации прошлого периода в случае, если налоговую накладную от поставщика ошибочно внесли дважды?

Для корректировки сумм налогового кредита, необходимо оформить документ "Регистрация входящего налогового документа" с видом операции "Исправление ошибки" (в конфигурации "Управление производственным предприятием для Украины" документ называется "Запись книги приобретения").

В табличной части документа нужно заполнить строки, аналогично ошибочно внесенной налоговой накладной, указав в них сумму приобретения (сторно) и статью декларации, по которой приобретение было отражено в Декларации по НДС в периоде приобретения.

Под табличной частью документа необходимо установить флаг "Включается в уточняющий расчет" и указать период, информация за который уточняется. Установка флага обеспечивает отражение данных в уточняющем расчете за указанный период. Документ сформирует проводку по корректировке налогового кредита (Дт-6412 Кт-6443).

Кроме того, необходимо оформить документ "Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС", заполнив табличную часть "Приобретения" (подтвержденный НДС).

При правильном ведении учета НДС и заполнении табличной части, вид остатка для корректируемой суммы должен быть "Излишне полученные налоговые документы". При проведении документ выполнить корректировку по НДС (Дт-6443 Кт-6442) и сформирует соответствующие движения по регистрам НДС.