Як правильно відкоригувати дані декларації минулого періоду у разі, якщо податкову накладну від постачальника помилково внесли двічі?

Для коригування сум податкового кредиту необхідно оформити документ "Реєстрація вхідного податкового документа" з видом операції "Виправлення помилки" (у конфігурації "Управління виробничим підприємством для України" документ називається "Запис книги придбання").

У табличній частині документа потрібно заповнити рядки, аналогічно помилково внесеній податковій накладній, зазначивши в них суму придбання (сторно) та статтю декларації, за якою придбання було відображено в Декларації з ПДВ у періоді придбання.

Під табличною частиною документа необхідно встановити прапорець "Включається до уточнюючого розрахунку" і зазначити період, інформація за який уточнюється. Встановлення прапорця забезпечує відображення даних в уточнюючому розрахунку за зазначений період. Документ сформує проведення з коригування податкового кредиту (Дт-6412 Кт-6443).

Крім того, необхідно оформити документ "Коригування очікуваного та підтвердженого ПДВ", заповнивши табличну частину "Придбання" (підтверджений ПДВ).

За правильного ведення обліку ПДВ і заповнення табличної частини вид залишку для суми, що коригується, має бути "Надміру отримані податкові документи". Під час проведення документ виконає коригування з ПДВ (Дт-6443 Кт-6442) і сформує відповідні рухи за регістрами ПДВ.