Методика отражения факта переплаты НДФЛ
В статье рассматривается методика отражения факта переплаты НДФЛ на примере реализации в типовой конфигурации "Бухгалтерия для Украины", редакция 1.2. Данная статья также актуальна для конфигураций "Управление торговым предприятием для Украины", редакция 1.2, "Управление производственным предприятием для Украины", редакции 1.3 и "Зарплата и Управление Персоналом для Украины", редакция 2.1.
В статье рассматривается методика отражения факта переплаты НДФЛ на примере реализации в типовой конфигурации "Бухгалтерия для Украины", редакция 1.2. Данная статья также актуальна для конфигураций "Управление торговым предприятием для Украины", редакция 1.2, «Управление производственным предприятием для Украины», редакции 1.3 и "Зарплата и Управление Персоналом для Украины", редакция 2.1.
Сотруднику было начислено 456,74 грн. НДФЛ. Налог в бюджет необходимо перечислить в сумме 500 грн.
Для того чтобы отразить это в конфигурации необходимо:
1. Отразить перечисление суммы НДФЛ 456,74 грн, полученной при расчете заработной платы. Для этого следует заполнить и провести документы «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Очередная выплата» (рисунок 1) и «Платежное перечисление исходящее» с видом операции «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» (рисунок 2).
Рисунок 1 – Документ «Зарплата к выплате организаций» перечисление начисленной при расчете зарплаты суммы НДФЛ
Рисунок 2 – Документ «Платежное поручение исходящее» перечисление начисленной при расчете зарплаты суммы НДФЛ
2. Для отражения переплаты суммы НДФЛ в размере 43,26 грн необходимо заполнить и провести документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)». После заполнения документа по характеру выплаты необходимо вручную указать разницу между начисленной суммой НДФЛ и фактически перечисленной суммой НДФЛ в колонке «Налог», заполнять данные в колонке «Доход» не нужно (рисунок 3). На основании сформированной ведомости следует ввести документ «Платежное перечисление исходящее» с видом операции «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» для отражения факта переплаты суммы НДФЛ (рисунок 4).
Рисунок 3 – Документ «Зарплата к выплате организаций» перечисление переплаты суммы НДФЛ
Рисунок 4 – Документ «Платежное поручение исходящее» перечисление переплаты суммы НДФЛ
После выполнения указанных действий в регламентированном отчете 1ДФ будут отражаться данные по перечислению НДФЛ с учетом переплаты. Результаты заполнения отчета показаны на рисунке 5.
Рисунок 5 – Регламентированный отчет «1ДФ»
Что касается учета переплаченных сумм НДФЛ в следующих периодах, то они будут автоматически попадать в документ «Зарплата к выплате организаций», который будет заполняться по характеру выплаты «Очередная выплата с погашением долгов».
