Методика отражения факта переплаты НДФЛ
В статье рассматривается методика отражения факта переплаты НДФЛ на примере реализации в типовой конфигурации " Зарплата и кадры для бюджетных учреждений Украины ", редакция 1.0. Данная статья также актуальна для конфигурации" Комплексный учет для бюджетных учреждений Украины", редакция 1.0.
В статье рассматривается методика отражения факта переплаты НДФЛ на примере реализации в типовой конфигурации « Зарплата и кадры для бюджетных учреждений Украины «, редакция 1.0. Данная статья также актуальна для конфигурации» Комплексный учет для бюджетных учреждений Украины», редакция 1.0.
После того, как был выполнен расчет заработной платы и перечислены налоги в бюджет, обнаружено, что в текущем месяце перечислена сумма НДФЛ больше, чем требовалось. Допустим, при перечислении сумм НДФЛ в бюджет было перечислено 500,00 грн вместо необходимых 456,74 грн.
Для того чтобы отразить это в конфигурации необходимо:
1. Отразить перечисление суммы НДФЛ 456,74 грн, полученной при расчете заработной платы. Для этого следует заполнить и провести документы «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Очередная выплата» (рисунок 1) и «Платежное перечисление исходящее» с видом операции «Перечисление налога» (рисунок 2).
Рисунок 1 – Документ «Зарплата к выплате организаций» перечисление начисленной при расчете зарплаты суммы НДФЛ.
Рисунок 2 – Документ «Платежное поручение исходящее» перечисление начисленной при расчете зарплаты суммы НДФЛ.
2. Для отражения переплаты суммы НДФЛ в размере 43,26 грн необходимо заполнить и провести документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)». После заполнения документа по характеру выплаты необходимо вручную указать разницу между начисленной суммой НДФЛ и фактически перечисленной суммой НДФЛ в колонке «Налог», заполнять данные в колонке «Доход» не нужно (рисунок 3). На основании сформированной ведомости следует ввести документ «Платежное перечисление исходящее» с видом операции «Перечисление налога» для отражения факта переплаты суммы НДФЛ (рисунок 4).
Рисунок 3 – Документ «Зарплата к выплате организаций» перечисление переплаты суммы НДФЛ.
![1-І Платежное поручение исходящее: Перечисление налога. Проведен _ П X Операция - Дії- >] 1 Перейти- /т ЕІ г=- Номер: У П Р00000003 от 25.04.201213:51:36 Организация: Управління . .. Счет: Банк для зарплаты Получатель: Госказначейство . .. О, Счет: Р/сче](/img/materialy_metodika_otrazheniya_fakta_pereplaty_ndfl-1/image007.png)
Рисунок 4 – Документ «Платежное поручение исходящее» перечисление переплаты суммы НДФЛ.
После выполнения указанных действий в регламентированном отчете 1ДФ будут отражаться данные по перечислению НДФЛ с учетом переплаты. Результаты заполнения отчета показаны на рисунке 5.
Рисунок 5 – Регламентированный отчет «1ДФ».
Что касается учета переплаченных сумм НДФЛ в следующих периодах, то они будут автоматически попадать в документ «Зарплата к выплате организаций», который будет заполняться по характеру выплаты «Очередная выплата с погашением долгов».
