Методика відображення факту переплати ПДФО

У статті розглядається методика відображення факту переплати ПДФО на прикладі реалізації в типовій конфігурації "Бухгалтерія для України", редакція 1.2. Ця стаття також актуальна для конфігурацій "Управління торговельним підприємством для України", редакція 1.2, «Управління виробничим підприємством для України», редакція 1.3 і "Зарплата і Управління Персоналом для України", редакція 2.1.

Співробітнику було нараховано 456,74 грн ПДФО. Податок до бюджету необхідно перерахувати в сумі 500 грн.

Для того щоб відобразити це в конфігурації, необхідно:

1. Відобразити перерахування суми ПДФО 456,74 грн, отриманої під час розрахунку заробітної плати. Для цього слід заповнити та провести документи «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Черговий платіж» (рисунок 1) і «Платіжне перерахування вихідне» з видом операції «Перерахування податків/внесків із заробітної плати» (рисунок 2).

Рисунок 1 – Документ «Зарплата до виплати організацій» перерахування нарахованої під час розрахунку зарплати суми ПДФО

Рисунок 2 – Документ «Платіжне доручення вихідне» перерахування нарахованої під час розрахунку зарплати суми ПДФО

2. Для відображення переплати суми ПДФО у розмірі 43,26 грн необхідно заповнити та провести документ «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Перерахування ПДФО (без виплати зарплати)». Після заповнення документа за характером виплати необхідно вручну вказати різницю між нарахованою сумою ПДФО та фактично перерахованою сумою ПДФО у колонці «Податок», заповнювати дані у колонці «Дохід» не потрібно (рисунок 3). На підставі сформованої відомості слід ввести документ «Платіжне перерахування вихідне» з видом операції «Перерахування податків/внесків із заробітної плати» для відображення факту переплати суми ПДФО (рисунок 4).

Рисунок 3 – Документ «Зарплата до виплати організацій» перерахування переплати суми ПДФО

Рисунок 4 – Документ «Платіжне доручення вихідне» перерахування переплати суми ПДФО

Після виконання зазначених дій у регламентованому звіті 1ДФ будуть відображатися дані щодо перерахування ПДФО з урахуванням переплати. Результати заповнення звіту показано на рисунку 5.

Рисунок 5 – Регламентований звіт «1ДФ»

Що стосується обліку переплачених сум ПДФО у наступних періодах, то вони автоматично потраплятимуть до документа «Зарплата до виплати організацій», який заповнюватиметься за характером виплати «Черговий платіж із погашенням боргів».