Переплата НДФЛ
Описана схема отражения переплаты НДФЛ через платёжную ведомость и документ списания с банковского счёта, а также её автоматическое зачтение в следующем периоде.
Иногда возникает необходимость перечислить в бюджет сумму НДФЛ, большую, чем обязательство. В дальнейшем эту переплату необходимо учесть в следующих периодах.
Ведомость для переплаты НДФЛ
В программе такой подход к перечислению налога не предусмотрен. Однако можно рекомендовать следующую схему действий:
- В месяце, когда НДФЛ перечисляется с переплатой, следует обычным образом заполнить платёжную ведомость с видом выплаты Очередная выплата. Затем в табличной части НДФЛ добавить строку с одним из фактических или
условных сотрудников, с тем же периодом взаиморасчётов и суммой переплаты, то есть с превышением суммы платежа над суммой фактической задолженности, или увеличить сумму налога в имеющейся строке. Далее по ведомости следует сформировать документ Списание с банковского счёта с видом операции Перечисление налогов / взносов по заработной плате для перечисления НДФЛ. В следующем периоде, когда переплату необходимо зачесть в счёт текущего платежа, следует сформировать платёжную ведомость с видом выплаты Очередная выплата с погашением долгов; при этом переплата по НДФЛ будет учтена автоматически. Затем обычным образом формируются платёжные документы.
Ведомость для погашения переплаты НДФЛ
Обратите внимание: аналогично можно отражать переплату ВС и ЕСВ. В первый месяц в ведомость добавляется строка с нужной суммой, но с пустым доходом, а во втором месяце выбирается вид заполнения ... с погашением долгов. Однако такой способ отражения переплаты НДФЛ искажает заполнение регламентированного отчёта о доходах физических лиц, поскольку суммы переплат не должны в нём отражаться. Поэтому отчёт придётся редактировать вручную.
