Переплата ПДФО
Описано схему відображення переплати ПДФО через платіжну відомість і документ списання з банківського рахунку, а також її автоматичне зарахування в наступному періоді.
Іноді виникає потреба перерахувати до бюджету суму ПДФО, більшу за зобов'язання. Надалі цю переплату потрібно врахувати в наступних періодах.
Відомість для переплати ПДФО
У програмі такий підхід до перерахування податку не передбачено. Однак можна рекомендувати таку схему дій:
- У місяці, коли ПДФО перераховується з переплатою, слід звичайним чином заповнити платіжну відомість із видом виплати Чергова виплата. Потім у табличній частині ПДФО додати рядок з одним із фактичних або
умовних співробітників, з тим самим періодом взаєморозрахунків і сумою переплати, тобто з перевищенням суми платежу над сумою фактичної заборгованості, або збільшити суму податку в наявному рядку. Далі за відомістю слід сформувати документ Списання з банківського рахунку з видом операції Перерахування податків / внесків по заробітній платі для перерахування ПДФО. У наступному періоді, коли переплату потрібно зарахувати в рахунок поточного платежу, слід сформувати платіжну відомість із видом виплати Чергова виплата з погашенням боргів; при цьому переплату з ПДФО буде враховано автоматично. Потім звичайним чином формуються платіжні документи.
Відомість для погашення переплати ПДФО
Зверніть увагу: аналогічно можна відображати переплату ВЗ та ЄСВ. У перший місяць до відомості додається рядок із потрібною сумою, але з порожнім доходом, а в другому місяці обирається вид заповнення ... з погашенням боргів. Проте такий спосіб відображення переплати ПДФО спотворює заповнення регламентованого звіту про доходи фізичних осіб, оскільки суми переплат не мають у ньому відображатися. Тому звіт доведеться редагувати вручну.
