Порядок отражения завершающих операций по закрытию месяца
Для корректного проведения расчета себестоимости продукции и услуг, и закрытия месяца необходимо обязательно соблюдать последовательность проведения регламентных документов.
Для корректного проведения расчета себестоимости продукции и услуг, и закрытия месяца необходимо обязательно соблюдать последовательность проведения регламентных документов.
| Содержание операции | Документ | Примечание |
| Корректировка стоимости списания материалов и товаров | Корректировка стоимости списания товаров | Необходимо так же восстановить последовательность партионного учета обработкой "Проведение по партиям" |
| Начисление амортизации по основным средствам | Амортизация ОС | Должны быть введены все документы с основными средствами |
| Начисление амортизации по нематериальным активам | Амортизация НМА | Должны быть введены все документы с нематериальными активами |
| Списание расходов будущих периодов | Списание расходов будущих периодов | |
| Начисление регламентированной зарплаты | Начисление зарплаты работникам организаций | Должны быть введены все первичные документы по регламентированной зарплате. |
| Отражение зарплаты в регл. учете | Отражение зарплаты в регл. учете | |
| Отражение в учете бухгалтерских расчетов с персоналом | Отражение в учете бухгалтерских расчетов с персоналом | |
| Начисление управленческой зарплаты | Начисление зарплаты работникам | Должны быть введены все первичные документы по управленческой зарплате. |
| Отражение зарплаты в упр. учете | Отражение зарплаты в упр. учете | |
| Регистрация авансов в налоговом учете | Регистрация авансов в налоговом учете | Должны быть введены все документы по поступлению и реализации товаров (услуг) и их оплате, влияющие на расчет первого события в налоговом учете. |
| Распределение материальных затрат по продукции | Распределение материалов на выпуск | Должны быть введены все документы выпуска продукции и услуг, документы движения материалов в производстве ("Требование - накладная", "Оприходование материалов из производства", "Списание незавершенного производства" и т.д.) |
| Распределение прочих нематериальных затрат по продукции | Распределение прочих затрат | Должны быть введены все документы отражения нематериальных затрат (по зарплате и налогам с ФОТ, по услугам сторонних контрагентов и т.д.) |
| Расчет себестоимости продукции и услуг по управленческому учету | Расчет себестоимости выпуска | В документе должен быть установлен флажок отражения в упр. учете |
| Расчет себестоимости продукции и услуг по бухгалтерскому и налоговому учету | Расчет себестоимости выпуска | В документе должны быть установлены флажки отражения в бух. и нал. учетах |
| Переоценка валютных средств | Переоценка валютных средств | В управленческом и регламентированном учете |
| Регламентная переоценка запасов | Регламентная переоценка запасов | |
| Подтверждение корректировок использования (налоговый учет) | Подтверждение корректировок использования (налоговый учет) | |
| Распределение амортизации по видам налоговой деятельности | Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль) | |
| Распределение суммы улучшения ОС | Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль) | |
| Расчет материальной составляющей продукции | Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль) | |
| Формирование остатка незавершенного производства | Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль) | |
| Нормирование расходов на рекламу | Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль) | |
| Нормирование расходов на страхование | Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль) | |
| Нормирование расходов на гарантийный ремонт | Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль) | |
| Нормирование расходов на ГСМ | Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль) | |
| Расчет отсроченных налоговых активов и обязательств | Расчеты по налогу на прибыль | Должны быть внесены все данные по налоговому учету. Допускается не рассчитывать при составлении промежуточной финансовой отчетности, то есть можно рассчитывать только в конце года. |
| Отражение расходов по налогу на прибыль | Расчеты по налогу на прибыль | |
| Определение финансовых результатов в бухгалтерском учете | Определение финансовых результатов |
В типовой конфигурации присутствует инструментарий контроля выполнения регламентных операций: справочник «Планы выполнения регламентных операций» и обработка «Контроль выполнения регламентированных операций» (меню «Сервис» - «Контроль выполнения регламентных операций»). В справочнике «Планы выполнения регламентных операций» можно настроить состав операций, порядок выполнения которых будет контролироваться автоматически. При этом состав и последовательность выполнения отображаются в виде блок-схемы, что значительно упрощает настройку.
Выбор плана выполнения, в соответствии с которым будет контролироваться выполнение регламентных операций, осуществляется в учетной политике, отдельно для управленческого, бухгалтерского и международного учета. При этом указанный план выполнения для бухгалтерского учета будет также распространяться и для налогового.
В случае задействования механизма контроля, проведение документов, соответствующих регламентным операциям, будет возможно только в случае успешного выполнения всех «вышестоящих» по схеме операций. Отмена проведения документа любой операции будет вызывать отмену проведения всех документов «нижестоящих» операций.
