Порядок відображення завершальних операцій із закриття місяця
Для коректного проведення розрахунку собівартості продукції та послуг і закриття місяця необхідно обов'язково дотримуватися послідовності проведення регламентних документів.
Для коректного проведення розрахунку собівартості продукції та послуг і закриття місяця необхідно обов'язково дотримуватися послідовності проведення регламентних документів.
| Зміст операції | Документ | Примітка |
| Коригування вартості списання матеріалів і товарів | Коригування вартості списання товарів | Необхідно також відновити послідовність партійного обліку обробкою "Проведення за партіями" |
| Нарахування амортизації за основними засобами | Амортизація ОЗ | Мають бути введені всі документи з основними засобами |
| Нарахування амортизації за нематеріальними активами | Амортизація НМА | Мають бути введені всі документи з нематеріальними активами |
| Списання витрат майбутніх періодів | Списання витрат майбутніх періодів | |
| Нарахування регламентованої зарплати | Нарахування зарплати працівникам організацій | Мають бути введені всі первинні документи з регламентованої зарплати. |
| Відображення зарплати в регл. обліку | Відображення зарплати в регл. обліку | |
| Відображення в обліку бухгалтерських розрахунків із персоналом | Відображення в обліку бухгалтерських розрахунків із персоналом | |
| Нарахування управлінської зарплати | Нарахування зарплати працівникам | Мають бути введені всі первинні документи з управлінської зарплати. |
| Відображення зарплати в упр. обліку | Відображення зарплати в упр. обліку | |
| Реєстрація авансів у податковому обліку | Реєстрація авансів у податковому обліку | Мають бути введені всі документи щодо надходження та реалізації товарів (послуг) і їх оплати, що впливають на розрахунок першої події в податковому обліку. |
| Розподіл матеріальних витрат за продукцією | Розподіл матеріалів на випуск | Мають бути введені всі документи випуску продукції та послуг, документи руху матеріалів у виробництві ("Вимога - накладна", "Оприбуткування матеріалів із виробництва", "Списання незавершеного виробництва" тощо) |
| Розподіл інших нематеріальних витрат за продукцією | Розподіл інших витрат | Мають бути введені всі документи відображення нематеріальних витрат (щодо зарплати та податків із ФОП, щодо послуг сторонніх контрагентів тощо) |
| Розрахунок собівартості продукції та послуг за управлінським обліком | Розрахунок собівартості випуску | У документі має бути встановлено прапорець відображення в упр. обліку |
| Розрахунок собівартості продукції та послуг за бухгалтерським і податковим обліком | Розрахунок собівартості випуску | У документі мають бути встановлені прапорці відображення в бух. і под. обліках |
| Переоцінка валютних коштів | Переоцінка валютних коштів | В управлінському та регламентованому обліку |
| Регламентна переоцінка запасів | Регламентна переоцінка запасів | |
| Підтвердження коригувань використання (податковий облік) | Підтвердження коригувань використання (податковий облік) | |
| Розподіл амортизації за видами податкової діяльності | Регламентні операції податкового обліку (щодо податку на прибуток) | |
| Розподіл суми поліпшення ОЗ | Регламентні операції податкового обліку (щодо податку на прибуток) | |
| Розрахунок матеріальної складової продукції | Регламентні операції податкового обліку (щодо податку на прибуток) | |
| Формування залишку незавершеного виробництва | Регламентні операції податкового обліку (щодо податку на прибуток) | |
| Нормування витрат на рекламу | Регламентні операції податкового обліку (щодо податку на прибуток) | |
| Нормування витрат на страхування | Регламентні операції податкового обліку (щодо податку на прибуток) | |
| Нормування витрат на гарантійний ремонт | Регламентні операції податкового обліку (щодо податку на прибуток) | |
| Нормування витрат на ПММ | Регламентні операції податкового обліку (щодо податку на прибуток) | |
| Розрахунок відстрочених податкових активів і зобов'язань | Розрахунки з податку на прибуток | Мають бути внесені всі дані з податкового обліку. Допускається не розраховувати під час складання проміжної фінансової звітності, тобто можна розраховувати лише наприкінці року. |
| Відображення витрат із податку на прибуток | Розрахунки з податку на прибуток | |
| Визначення фінансових результатів у бухгалтерському обліку | Визначення фінансових результатів |
У типовій конфігурації наявний інструментарій контролю виконання регламентних операцій: довідник «Плани виконання регламентних операцій» і обробка «Контроль виконання регламентованих операцій» (меню «Сервіс» - «Контроль виконання регламентних операцій»). У довіднику «Плани виконання регламентних операцій» можна налаштувати склад операцій, порядок виконання яких контролюватиметься автоматично. При цьому склад і послідовність виконання відображаються у вигляді блок-схеми, що значно спрощує налаштування.
Вибір плану виконання, відповідно до якого контролюватиметься виконання регламентних операцій, здійснюється в обліковій політиці, окремо для управлінського, бухгалтерського та міжнародного обліку. При цьому зазначений план виконання для бухгалтерського обліку також поширюватиметься й на податковий.
У разі задіяння механізму контролю проведення документів, що відповідають регламентним операціям, буде можливим лише в разі успішного виконання всіх «вищих» за схемою операцій. Скасування проведення документа будь-якої операції спричинятиме скасування проведення всіх документів «нижчих» операцій.
