Учет реализации готовой продукции в «BAS Бухгалтерия»: пошаговая инструкция для бухгалтера
Статья рассматривает типичный процесс учета реализации готовой продукции в программе «BAS Бухгалтерия» — от выставления счета до осуществления банковских операций и контроля взаиморасчетов с покупателями.Введение. Пошаговое оформление операции реализации. Отражение оплаты от покупателя. Контроль взаиморасчетов с покупателями. Вопросы для самоконтроля
Пошаговое оформление операции реализации
Отражение оплаты от покупателя
Контроль взаиморасчетов с покупателями
Введение
В современных условиях автоматизация бухучета значительно упрощает ежедневную рутину бухгалтера. Программа «BAS Бухгалтерия» позволяет быстро и правильно оформлять все операции по реализации продукции, контролировать взаиморасчеты и формировать все необходимые документы. На примере ООО «Будсервис» рассмотрим, как правильно отражать реализацию готовой продукции в «BAS Бухгалтерия».
Пошаговое оформление операции реализации
?1. Исходные данные и формирование цены продажи
ООО «Будсервис» 29.11.2021 реализовало покупателю (ООО «Евромаркет») шкаф-купе — 1 шт. за 30 000 грн (в т.ч. НДС — 5 000 грн).
Цена продукта сформирована с учетом:
- себестоимости — 21 724,60 грн;
- ожидаемой прибыли — 3 275,40 грн;
- НДС — 5 000 грн.
?2. Оформление счета на оплату покупателю
Чтобы зафиксировать реализацию продукции покупателю, в «BAS Бухгалтерия» необходимо сначала создать счет на оплату.
Действие: Главное меню → Продажи → Журнал "Счета на оплату покупателям" → Создать → Счет на оплату покупателям. Заполните дату, данные предприятия, выберите контрагента, склад и договор.
В поле «Контрагент» откройте справочник и создайте нового покупателя — ООО «Евромаркет».
Далее добавьте товар через вкладку «Товары» → Добавить → выберите «Продукция — Шкаф-купе» из справочника номенклатуры.
После заполнения всех данных проверьте их, воспользовавшись кнопкой «Печать» (для просмотра печатной формы счета).
?3. Формирование документа «Реализация товаров и услуг»
Выделите счет в журнале правой кнопкой мыши, выберите «Создать на основании — Реализация товаров и услуг». Документ почти полностью заполнен — необходимо только указать схему реализации (Продукция), налоговое назначение (Облагается НДС) и нажать «Провести и закрыть».
После записи в системе формируются бухгалтерские проводки, которые можно просмотреть с помощью кнопки «Результат проведения документа (ДтКт)».
Кнопка «Печать» открывает печатную форму документа.
?4. Оформление налоговой накладной
На основании документа «Реализация товаров и услуг» создается налоговая накладная. Выполните: Главное меню → Продажи → Журнал «Реализация товаров и услуг» → Создать на основании → Налоговая накладная — документ автоматически заполняется по предыдущим данным.
Просмотреть печатную форму накладной также можно через кнопку «Печать».
После записи документа автоматически формируются необходимые проводки, которые отражают все бухгалтерские последствия операции.
Для контроля правильности отражения НДС перейдите в Отчеты → Отчеты по НДС → Проверка суммы обязательств по НДС → период, выберите месяц и сформируйте отчет.
Отражение оплаты от покупателя
?5. Проведение банковской операции поступления средств
После получения средств на счет ООО «Будсервис» оформляет банковскую выписку. Для этого используется документ «Поступление на банковский счет», который можно создать сразу на основании документа «Реализация товаров и услуг».
Действие: Главное меню → Продажи → Журнал Реализация товаров и услуг → Создать на основании → Поступление на банковский счет. Документ автоматически заполняется, остается только указать конкретный счет плательщика.
Созданный документ отображается в журнале «Банковские выписки».
Проводки по этой операции можно посмотреть, нажав «Результат проведения документа».
Контроль взаиморасчетов с покупателями
?6. Акты сверки и инвентаризация расчетов
Для оперативного контроля расчетов с покупателями и заказчиками рекомендуется периодически проводить сверки, оформляя соответствующие документы: «Акт сверки взаиморасчетов» или «Инвентаризация расчетов с контрагентами». Это снижает риск ошибок и потери средств.
Чтобы создать акт сверки в «BAS Бухгалтерия»: Главное меню → Продажи → Расчеты с контрагентами → Акты сверки расчетов → Создать. Заполняете необходимые реквизиты, проводите документ.
Печатная форма доступна через кнопку «Печать».
Вопросы для самоконтроля
- Для чего и когда используется документ «Счет на оплату покупателям»?
- Как формируется и заполняется документ «Реализация товаров и услуг»?
- Какие бухгалтерские проводки осуществляются при реализации продукции покупателям?
- Каково назначение налоговой накладной, как она формируется?
- Каким образом учитываются средства, полученные от покупателей за продукцию?
- Что такое оборотно-сальдовая ведомость по счету, ее формирование и структура.
