Электронный учёт расчётных операций с покупателями и заказчиками в системе BAS:Бухгалтерия

Организация электронного учёта расчётов: Первоначальные действия

Оформление отгрузки продукции и работа со счетами на оплату

Создание связанных документов на основании счёта на оплату

Возврат товаров: Документы и отражение в учёте

Сверка расчётов с контрагентами

Анализ расчётов и стандартная отчётность

Типовые корреспонденции счетов для учёта расчётов с покупателями и заказчиками

Организация электронного учёта расчётов: Первоначальные действия

Для того чтобы корректно вести электронный учёт расчётов с покупателями и заказчиками в системе BAS:Бухгалтерия, сначала необходимо настроить соответствующие параметры. Это можно сделать, перейдя в меню: «Главное» ? «Настройка» ? «Параметры учёта» ? «Расчёты с контрагентами». Ниже приведён пример такой настройки.

Оформление отгрузки продукции и работа со счетами на оплату

При отгрузке товара покупателю формируется документ «Счёт на оплату покупателям».

Чтобы создать этот документ, необходимо в разделе учёта «Продажи» выбрать «Счета на оплату покупателям» и нажать «Создать».

Обязательные реквизиты документа

• Дата создания документа
• Контрагент (покупатель)
• Договор с покупателем (добавляется из базы или создаётся новый)
• Настройки ведения взаиморасчётов (либо по договору в целом, либо по отдельным документам расчётов)
• Параметры налогового учёта (обычно фиксируют дату отгрузки или выполнения работ)
• Подбор позиций товаров в документ, их количество и цену (на выбор — без НДС, с НДС, автоматический пересчёт или перезапись цены)

Документ «Счёт на оплату» также позволяет фиксировать скидки для покупателей. После его заполнения для печати необходимо нажать «Записать», затем «Печать». Сумма НДС в печати отображается по желанию. Можно автоматически указать ФИО составителя, подписи и печать.

Создание связанных документов на основании счёта на оплату

На основании счёта на оплату можно быстро создать последующие документы с помощью функции «Создать на основании». Это могут быть:

• «Реализация товаров и услуг»
• «Приходный кассовый ордер»
• «Поступление на банковский счёт»
• «Налоговая накладная»
• «Оказание производственных услуг»

Документ «Реализация товаров и услуг»

Чтобы создать документ «Реализация товаров и услуг», активируйте нужный счёт, нажмите «Создать на основании» — и выберите этот тип документа.

• Дата создания
• Контрагент
• Договор
• Документ расчётов, например, поступление денежных средств или приходный ордер
• Организация (название предприятия)
• Склад
• Вид цены (Тип цен)

На вкладке «Товары» в таблице показаны наименование, количество, единицы измерения, цена (с/без НДС), применённые скидки (в процентах или суммой). Все эти данные отображаются в печатном документе и учитываются при создании налоговой накладной. Важно: документ может отображать отрицательные остатки, если это разрешено учётной политикой.

Оплата и налоговые документы

Оплату за реализацию фиксирует документ «Поступление на банковский счёт».

Если продажа — это первое событие, на основании документа «Реализация товаров и услуг» автоматически создаётся налоговая накладная.

Возврат товаров: Документы и отражение в учёте

Если покупатель вернул часть или весь товар, оформляется документ «Возврат товаров от покупателя» — он также создаётся через функцию «Создать на основании» от «Реализации товаров и услуг» или «Расходной накладной».

• Номер и дата документа
• Контрагент
• Вид договора
• Документ расчётов (например, «Реализация товаров и услуг»)
• Вид операции (детализирует причину возврата)
• Организация и склад
• Документ отгрузки

Вкладка «Товары» содержит данные по номенклатуре, количеству, цене (с/без НДС), сумме скидки. После правильного заполнения документ проводится через «Провести и закрыть». При этом в учёте автоматически сформируется необходимая корреспонденция счетов и будет выполнено сторнирование.

Корректировка налоговых обязательств при возврате товара

После оформления возврата обязательно необходимо скорректировать налоговые обязательства. Для этого на основании документа «Возврат товаров от покупателя» формируется «Приложение 2 к Налоговой накладной», которое содержит все данные об операции возврата, суммы корректировки НДС и т. п.

После проведения этого приложения бухгалтерия автоматически формирует проводки по корректировке налоговых обязательств.

Если возвращается товар, необходимо отразить и возврат денежных средств (через «Списание с банковского счёта» или Расходный кассовый ордер). При этом выбирается вид операции «Возврат покупателю».

После проведения документа автоматически создаётся корреспонденция счетов, отражающая выплату денежных средств.

Сверка расчётов с контрагентами

Анализ расчётов с покупателями удобно проводить через акт сверки расчётов с контрагентом. Этот документ создаётся через меню «Продажи» ? «Расчёты с контрагентами» ? «Акты сверки расчётов с контрагентом» ? «Создать».

Ключевые реквизиты:

• Номер и дата документа
• Валюта для сверки
• Контрагент
• Договор (автозаполнение)
• Период проверки расчётов

В документе есть вкладки: «по данным организации», «по данным контрагента», «по счетам расчётов», «дополнительно». После нажатия «Заполнить» данные автоматически появятся в таблице. Если заполняется только вкладка «по данным организации», то в печати часть контрагента останется пустой. Чтобы это исправить, необходимо отдельно активировать вкладку «по данным контрагента».

Можно выбрать и конкретные счета для проверки — для этого необходимо активировать вкладку «Счета расчётов».

Анализ расчётов и стандартная отчётность

В разделе «BAS:Бухгалтерия» по счёту 36 «Расчёты с покупателями и заказчиками» в отчётах отображаются все первичные документы учёта.

Отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 361» позволяет получить детализацию как по субсчетам, так и по аналитическим объектам за разные периоды (месяц, квартал, полугодие, год).

Для проверки остатков и оборотов по счёту 36 удобно использовать «Карточку счёта 361».

Для анализа оборотов и остатков на конец периода используется отчёт «Анализ счёта 361».

Типовые корреспонденции счетов для учёта расчётов с покупателями и заказчиками