Документ «Фінансові результати»
Цей розділ призначений для допомоги у створенні звітності про фінансову результативність, оцінюванні фінансових результатів підприємства, співвідношення доходів і витрат.
Визначити фінансовий результат можна за допомогою документа «Визначення фінансових результатів» (меню «Операції -> Регламентні операції»). Рекомендуємо проводити документ наприкінці місяця, після того, як будуть відображені всі господарські операції, що впливають на витрати та доходи, зокрема й щодо податку на прибуток.
Списання фінансового результату також відбувається завдяки цьому документу наприкінці звітного періоду (року), при цьому враховується використання прибутку на рахунок обліку нерозподіленого прибутку в поточному періоді.
Нижче наведено проведення, що сформовані документом із встановленою позначкою «Закривати доходи і витрати» (на рахунок 79).
Під час проведення документа зі встановленою позначкою «Розраховувати прибуток / збиток» отриманий фінансовий результат з урахуванням використаного в поточному періоді прибутку (субрахунок 443 «Прибуток, використаний у звітному періоді») списується на субрахунок 441 «Нерозподілений прибуток» або 442 «Непокритий збиток».
Таблиця характеризує процедуру закриття періоду, також докладно наведено примітки щодо налаштувань, які обов'язково слід виконати до проведення операцій (заповнення довідників, регістрів відомостей тощо).
Таблиця. Процедура закриття періоду.
|
в„– |
Найменування документа/операції |
БО |
ПО |
Налаштування/примітки |
|
|
1 |
Усі документи й обробки, що беруть участь в обліковому процесі |
БО |
ПО |
||
|
2 |
«Нарахування заробітної плати» |
БО |
ПО |
||
|
3. Документ «Закриття місяця» |
|||||
3.1 |
Нарахування амортизації ОЗ |
БО |
ПО |
||
|
3.2 |
Нарахування амортизації НМА |
БО |
ПО |
||
|
3.3 |
Переоцінка валютних коштів |
БО |
ПО |
Довідник «Валюти» (меню «Банк») |
Необхідно зазначити курс використовуваних валют на момент проведення переоцінки |
|
Регістр відомостей |
Задати список немонетарних рахунків |
||||
|
«Немонетарні рахунки» (меню «Підприємство -> Облікова політика») |
|||||
|
Регістр відомостей |
Задати налаштування рахунків і аналітики доходів і витрат за курсовою різницею |
||||
|
«Параметри обліку курсових різниць» |
|||||
|
Параметри податкового обліку (меню |
Задати статті для відображення курсової різниці |
||||
|
«Підприємство -> Облікова політика») |
|||||
|
3.4 |
Розподіл ТЗВ |
БО |
ПО |
||
|
3,5 |
Коригування фактичної вартості номенклатури |
БО |
|||
|
3.6 |
Списання витрат майбутніх періодів |
БО |
Довідник «Витрати майбутніх періодів» (меню «підприємство - Інше») 1 |
Зазначити правила розрахунку сум списання витрат майбутніх періодів |
|
|
3.7 |
Розрахунок і коригування собівартості продукції (послуг) |
БО |
До виконання операції провести документ «Інвентаризація НЗВ» (меню «Виробництво») |
Ввести залишок на рахунку 23 у сумовому вираженні на кінець місяця в розрізі підрозділів |
|
|
У налаштуваннях облікової політики організації |
Зазначити методи розподілу непрямих витрат за підрозділами та статтями |
||||
|
Провести документ |
Зазначити послідовність підрозділів для закриття рахунків під час розрахунку собівартості випуску готової продукції та напівфабрикатів |
||||
|
«Установлення порядку підрозділів для закриття рахунків»(меню «Підприємство -в–є Облікова політика») |
|||||
|
3,8 |
Переоцінка вартості запасів «Закриття періоду» |
БО |
Регістр відомостей |
У регістрі зазначається «Тип цін», у яких задається чиста вартість реалізації номенклатури, рахунок і аналітика витрат, за якими відображатимуться уцінка («пряме проведення») та дооцінка («методом сторно») |
|
|
«Параметри оцінки запасів на дату балансу»(меню «Підприємство -> Облікова політика») |
|||||
|
3.9 |
Розрахунок торговельної націнки за проданими товарами |
БО |
ПО |
||
|
3.10 |
Закриття регістрів податкового обліку |
ПО |
|||
|
4 |
Документ «Реєстрація авансів у податковому обліку» |
ПО |
Документи, виконання яких необхідне для остаточного закриття розрахункового періоду |
||
|
5 |
Документ «Нормування витрат з податку на прибуток» |
ПО |
Документ нормує всі витрати, крім добових і витрат на поліпшення ОЗ |
||
|
6 |
Документ «Коригування очікуваного |
ПО |
Документи, виконання яких необхідне для остаточного закриття розрахункового періоду |
||
|
і підтвердженого ПДВ» |
|||||
|
7 |
Документ «Розрахунки з податку на прибуток» |
ПО |
Документи, виконання яких необхідне для остаточного закриття розрахункового періоду |
||
|
8 |
Документ «Визначення фінансового результату» |
БО |
Документи, виконання яких необхідне для остаточного закриття розрахункового періоду |
||
