Готівкові розрахунки

Прибутковий касовий ордер

Призначення готівкових коштів

Видатковий касовий ордер

Основний документ, що відображає проведення й оформлення готівкових розрахунків, → Положення №– 637. Воно є обов'язковим для всіх юр. і фіз. осіб, які здійснюють операції з грошовими коштами в національній валюті.

«1С: Бухгалтерія 8 для України» має такі документи для відображення руху грошей у касі організації: «Видатковий касовий ордер» і «Прибутковий касовий ордер» (вкладка «Каса»). Прибутковий і видатковий касові ордери належать до класу документів, а касова книга вважається звітом.

Прибутковий касовий ордер

Прибуткові касові ордери зберігаються в журналі з такою самою назвою, зайти до якого можна через вкладку «Каса Прибутковий касовий ордер». Для створення нового документа використовуємо кнопку «Додати» або натиснемо на клавіатурі «Insert». Вікно, що з'явилося, — «Вибір виду операції документа» («Прибуткові касові ордери») — необхідне для вибору однієї з представлених у ньому операцій.

Прибуткові касові ордери

Касові ордери, як і багато інших документів, мають мінливий (це залежить від обраної дії) зовнішній вигляд форми та реквізитів. Незамінними даними є: номер, дата й підприємство, від імені якого створюється документ, і рахунок обліку; усі ці дані вносяться за замовчуванням. Валюта дії залежить від обраного рахунку в рядку «Рахунок обліку». Тобто обраний субрахунок 302 призведе до того, що дія стане валютною, і у формі документа буде ще один рядок «Валюта», у якому потрібно вибрати валюту дії.

Документ «Прибутковий касовий ордер» має 2 рядки, які потребують заповнення номера («Прибутковий касовий ордер. Оплата від покупця»). Це:

· «Номер» (розташований поруч із датою та являє собою безпосередньо номер документа, вноситься за замовчуванням);

· «Номер ордера» (номер «паперового» прибуткового касового ордера).

Прибутковий касовий ордер. Оплата від покупця

Рядок «Призначення ГК» у довіднику «Призначення готівкових коштів» необхідний для зазначення способу використання грошей. Надалі дані цього рядка використовуватимуться під час створення звіту «Журнал реєстрації ордерів» про напрями руху грошей.

Призначення готівкових коштів

Довідник. Призначення готівкових коштів

Призначенням довідника «Призначення готівкових коштів» («Довідник. Призначення готівкових коштів») є формування особливої звітності за напрямами використання готівкових грошей. Завдяки довіднику надалі створюється звіт під назвою «Касова книга». На початку роботи довідник має групу основних елементів. У Вас є можливість створити елемент, але необхідно знати, що для кожного елемента заздалегідь було визначено свій рядок у звіті під назвою «Касова книга». Дані, що містяться в цьому довіднику, ще використовують для заповнення необхідних полів у касових ордерах. Інші рядки документа ПКО заповнюють залежно від виду обраної дії.

На вкладці «Друк» вносяться дані, які необхідні для правильного друку касового ордера.

Інші рядки заповнюються залежно від виду обраної дії

Видатковий касовий ордер

Документ «Видатковий касовий ордер» (ВКО) необхідний для того, щоб обліковувати виплату готівкових грошей. Зовнішній вигляд документа схожий на документ ПКО. Він потрібен для оформлення частини дій, що є зворотними до дій, названих раніше, наприклад, «Оплата постачальнику», «Повернення грошових коштів покупцю» та інше. Але є кілька особливих дій, які хотілося б назвати окремо: «Інкасація грошових коштів» «Виплата зарплати».

Під час оформлення видаткового касового ордера з дією «Інкасація грошових коштів» для рядка «Рахунок» у Плані рахунків можливий лише субрахунок 333 «Грошові кошти в дорозі в національній валюті» або 334 «Грошові кошти в дорозі в іноземній валюті», що залежить від валюти дії.

Під час оформлення видаткового ордера з дією «Виплата зарплати» потрібно зазначити посилання на раніше внесену до бази платіжну відомість. Створити ордер із такою дією можливо за допомогою спеціальної обробки під назвою «Виплата заробітної плати видатковими ордерами», про те, як це зробити, Ви можете прочитати в розділі «Кадровий облік і розрахунки з оплати праці».

Також до документа потрібно внести інформацію, необхідну для правильного формування друкованої форми документа, таку як: дані про те, кому видані готівкові гроші (рядок «Видати» у друкованій формі документа), підстава та додаток за документом.

Відповідно до п. 2.3 Положення №– 637 сума готівкового розрахунку однієї організації (організатора) з іншою організацією (організатором) за допомогою їхніх кас, кас банків, інших фінансових підприємств, які надають послуги з переказу грошових коштів, і поштових організацій не повинна перевищувати десять тисяч гривень протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами. Платежі, які перевищують граничну суму, здійснюються лише в безготівковому порядку. Кількість організацій (організаторів), з якими здійснюються розрахунки протягом дня, не обмежена. Під час оформлення видаткових касових ордерів не варто забувати про це обмеження!

Натиснувши кнопку «Друк», Ви матимете друковану форму видаткового касового ордера з усіма заповненими рядками.