Механізм роздільної нумерації податкових документів

Методика, наведена у статті, моделювалася в конфігурації «Управління торгівлею для України» (редакція 3.0).

Платником ПДВ нумерація складених податкових накладних ведеться у довільній формі. Тобто номер податкової накладної можна встановлювати самостійно. Однак у порядковому номері накладної, як і раніше, не повинно бути жодних літер і символів, він має містити лише цифри (п.5 Порядку № 957 від 22.09.2014 р. (у редакції наказу № 1129 від 14.11.2014 р., з урахуванням змін, внесених наказом № 13 від 23.01.2015 р.)).

У типовій конфігурації реалізовано опціональне визначення порядку нумерації документів «Податкова накладна» та «Додаток 2 до податкової накладної».

Порядок нумерації налаштовується в регістрі відомостей «Налаштування нумерації податкових документів», який можна викликати з картки організації, перейшовши на панель навігації та вибравши пункт «Налаштування нумерації податкових документів» (Рис. 1).

Рисунок 1 – регістр відомостей «Налаштування нумерації податкових документів»

Кожне з налаштувань нумерації податкових документів має своє значення:

• Вести щомісячну нумерацію податкових документів – установлений прапорець означає, що нумерація податкових документів починатиметься з номера «1» щомісяця.
• Вести нумерацію податкових документів без урахування відокремлених підрозділів (філій) – установлений прапорець означає, що нумерація податкових документів вестиметься загалом по організації незалежно від зазначених у документах відокремлених підрозділів.
• Вести роздільну нумерацію технологічних податкових документів за операціями - не об'єктами оподаткування ПДВ - установлений прапорець означає, що нумерація таких податкових документів вестиметься окремо від податкових документів, починаючи з номера «1».

Прапорець має значення лише для організацій, що здійснюють операції постачання, які не є об'єктом оподаткування.

Залежно від налаштувань у регістрі відомостей «Налаштування нумерації податкових документів», формуються префікси документів «Податкова накладна» та «Додаток 2 до податкової накладної». Префікс документа має вигляд:

де:

• О - префікс організації, зазначений у довіднику «Організації»;
• РІБ - префікс інформаційної бази у разі використання механізму розподілених інформаційних баз. Про встановлення та призначення префікса РІБ у номерах документів описано в консультації «Для чого потрібен префікс розподіленої інформаційної бази в номерах документів і як його змінити?»;
• Т - літера «Т» включається до префікса податкових документів з видом операції «Операції, що не є об'єктом оподаткування», у разі їх роздільної нумерації. Для податкових документів, що виписуються відповідно до ПКУ, а також у разі загальної нумерації, літера «Т» не включається до префікса, і він має вигляд: <О><РІБ><Міс>;
• Міс - дві літери з назви місяця, у якому виписано документ, у разі щомісячної нумерації податкових документів. У разі щорічної нумерації податкових документів назва місяця не включається до префікса, і він має вигляд: <О><РІБ><Т>.

Наприклад, за щомісячної нумерації, у разі якщо не використовується механізм розподілених інформаційних баз, податкова накладна за червень організації з префіксом ДО матиме номер ДО00Чер00000-000001 (Рис. 2).

Рисунок 2 – приклад номера документа «Податкова накладна»